Корректирующая справка о валютных операциях

Порядок заполнения справки о валютных операциях (бланк)

Справка о валютных операциях подается каждым резидентом при совершении им таких действий, как зачисление/списание средств со счетов, открытых в уполномоченных банках. Такие документы заполняются в строгом порядке, который установлен Банком России.

Когда предоставляется справка о валютных операциях

Российским субъектам предпринимательской деятельности предоставлено право на сотрудничество с зарубежными партнерами и использование в этих целях иностранной валюты. Однако такому праву сопутствуют обязанности по соблюдению законодательства в сфере операций с иностранными деньгами и соответствующая отчетность в виде справки о валютных операциях. Готовить ее должны резиденты РФ – граждане и юрлица, имеющие этот статус.

Справку о валютных операциях следует составлять и подавать в обслуживающий банк резиденту РФ, когда иностранная валюта перечисляется со счета или, наоборот, поступает на него. То есть если такие средства приходят в рамках договорных отношений компании или предпринимателю из-за рубежа или переводятся за границу.

Для составления справки существуют регламентированные сроки для каждого случая проведения операция с иностранной валютой. Они могут варьироваться от 15 до 30 рабочих дней.

Инструкция № 138-И: признак платежа, корректировки и другие особенности внесения данных в справку

Порядок заполнения справки о валютных операциях установлен Банком России в специальном нормативном акте — инструкции БР от 04.06.2012 № 138-И. Справка о валютных операциях 2017 года (бланк документа которой можно заполнить в своем уполномоченном банке) подается резидентом в единственном экземпляре.

Из особенностей заполнения справки следует выделить такие:

  • при написании названия резидента в заглавной части справка о валютных операциях может содержать сокращения организационно-правовой формы, например ИП, ООО, ПАО и прочее;
  • название уполномоченного банка также может быть написано в сокращенной (фирменной) форме;
  • если валютные операции совершались через счет, открытый в банке нерезидента, то в соответствующей графе справки о валютных операциях необходимо указать цифровой код этого банка (коды таких банков содержатся в ОКМС);

О том, какие бывают валютные операции, вы узнаете из нашей статьи «Валютные операции: понятие, виды, классификации».

  • символ «звездочка» проставляется в специальном поле с признаком корректировки, только если справка о валютных операциях подается для уточнения ранее поданных сведений;
  • в случае если заполняется корректировочная справка о валютных операциях, то в графе с указанным «от__» (после наименования документа) указывается дата корректируемого документа;
  • в графе 3 табличной части справки о валютных операциях указывается дата зачисления средств на счет резидента (транзитный или открытый в уполномоченном банке), либо дата составления распоряжения о перечислении денег (расчетного документа), либо дата перечисления/списания денег или совершения операции;
  • графа 4 содержит показатель признака платежа:
    • цифра 1 означает, что средства зачисляются на счет резидента;
    • 2 – что производится списание с его счета;
    • 7 – что средства зачисляются финансовому агенту (фактору), который является резидентом, если справка заполняется резидентом, оформившим паспорт сделки;
    • 8 – что средства зачисляются иному лицу – резиденту или резиденту, не оформляющему паспорт сделки, если справка заполняется резидентом, оформившим паспорт сделки;
    • 9 – что средства списываются со счета резидента, выступающего в качестве третьего или иного лица или же не оформляющего паспорт сделки, если справка заполняется резидентом, оформившим паспорт сделки;
    • 0 – что производится перечисление средств нерезиденту в рамках аккредитива.
  • при заполнении графы 5 справки о валютных операциях понадобится код вида валютной операции;

Подробные сведения о кодах видов валютных операций содержатся в нашей статье «Справочник кодов видов валютных операций (2016-2017)».

  • графы 9, 10 табличной части справки о валютных операциях заполняются, только если валютная операция связана с выполнением договора, по которому оформлен паспорт сделки.

О том, какой пакет документов требуют банки при работе предприятий с иностранной валютой, читайте в материале «Какие документы представляют для валютного контроля?».

Подробнее о правилах оформления паспорта сделки читайте в статье «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?»

Что такое ожидаемый срок в справке о валютных операциях

Графа 11 в табличной части справки о валютных операциях заполняется исходя из указанной в контракте информации о крайней дате, в которую истекает срок исполнения нерезидентом своих обязательств. При указании этого предельного срока необходимо прибавить срок для ввоза продукции на территорию России.

Если в контракте не указан такой срок, то граничная дата высчитывается резидентом самостоятельно. Указываемая в графе 11 справки о валютных операциях дата не должна быть позднее той, что указана в графе 6 раздела 3 Паспорта сделки (форма 1).

Стоит учитывать, что при нарушении налогового законодательства (случаи нарушений могут быть выявлены при проверке операций по контрактам с нерезидентами) может быть заблокирован счет нарушителя.

Подробнее об условиях блокирования счета читайте в нашей статье «Блокировка счета».

Требуется ли заполнять графы в «Примечании»

Справка о валютных операциях содержит дополнительное поле внизу после надписи – «Примечание». Сюда заносится дополнительная информация по осуществляемой валютной операции.

В графах с подзаголовком «Номер строки» указывается соответствующий номер строки справки о валютных операциях, для которой и заносятся дополнительные сведения. Далее указывается сама информация, а также сведения о связанных с ней документах.

О ставках рефинансирования Центробанка, которые необходимы при совершении валютных операций, читайте в статье «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Срок предоставления справки о валютных операциях в 2017 году: временные рамки подачи документа для разных случаев

В разных ситуациях для справки о валютных операциях сроки представления могут отличаться. Они таковы:

  • при поступлении иностранной валюты резиденту при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15 дней после поступления денег на счет (в расчет берутся рабочие дни);
  • при списании денежных средств (в любой валюте) с резидентского счета – в тот же день, когда в банк подан платежный документ на перевод средств;
  • при перечислении по банковской карте при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока, стартовавшего с момента, когда произведен такой платеж;
  • при корректировке справки о валютных операциях, приведенной в оформленной справке о валютных операциях, – не позже 15 дней после фиксации произошедших изменений;
  • при оформлении третьим лицом некоторой части операции с валютой в адрес нерезидента, у которого зарегистрирован паспорт сделки по контракту, – не позже 15 дней после того, как банк третьего лица принял справку;
  • при проведении транзакций через зарубежные счета резидента – не позже 30-дневного срока после того, как закончился месяц проведения такой транзакции.

Если в расчетах применялась аккредитивная форма оплаты, сроки представления справки о валютных операциях будут несколько иными:

  • если аккредитив выставлялся отечественным банком, то после того, как банк передаст резиденту документы, подтверждающие исполненный платеж, резидент должен подать справку в течение 15 дней после окончания месяца исполнения аккредитива;
  • если аккредитив выставлен в пользу резидента зарубежным банком, при поступлении на транзитный счет средств (в любой валюте) при зарегистрированном паспорте сделки – не позже 15-дневного срока после прихода денег на счет.

Все временные рамки, предусмотренные для подачи справки, определены инструкцией № 138 ЦБ РФ. Это означает, что любое отклонение от установленных сроков считается нарушением и влечет существенные санкции в виде штрафов.

Справка о валютных операциях 2017 года: бланк, где скачать образец заполнения

Актуальный бланк такой справки доступен на нашем сайте (см. ссылку ниже).

Однако помимо просто бланка для заполнения справки о валютных операциях образец его заполнения тоже может потребоваться. Он также представлен на нашем сайте (см. ссылку ниже).

Ориентируясь на эти документы, пользователь может сориентироваться, каков порядок заполнения справки о валютных операциях в 2017 году.

Итоги

Справка о валютных операциях должна представляться в уполномоченные банки резидентами РФ, использующими в своей деятельности иностранную валюту. Для этого документа предусмотрена специальная форма, утвержденная ЦБ РФ. Кроме того, для ее подачи установлены временные рамки, нарушение которых влечет за собой наказание в виде штрафов или блокировки счета.

Справка о валютных операциях в 2019 году: образец заполнения

Валютные операции российскими организациями и предпринимателями осуществляются с учетом определенных требований – приобретать (продавать) иностранную валюту и валютные чеки можно только в уполномоченных банках и только по документам, оформленным в соответствии с указаниями ЦБ РФ (ст. 6, ст. 11 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ ).

Порядок представления российскими компаниями (ИП) подтверждающих документов и информации при ведении валютных операций уполномоченным банкам определен в Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И . Одним из обязательных к представлению документов для валютного контроля до 1 марта 2018 года являлась справка о валютных операциях.

Справка о валютных операциях 2019

Справка о подтверждающих документах (образец)

С 1 марта 2018 года справку о валютных операциях отменили. Справка о валютных операциях, инструкция по ее заполнению были утверждены инструкцией Центробанка РФ от 04.06.2012 № 138-И , но в связи с изданием Банком России Инструкции от 16.08.2017 № 181-И , отменяющей инструкцию ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И, данный документ утратил силу.

В 2019 году оформлять справку о валютных операциях не нужно. Соответственно, вопросы о справке о валютных операциях (когда представляется в 2019 г., образец заполнения 2019, скачать бланк, сроки подачи справки о валютных операциях, корректировка справки о валютных операциях, непредоставление справки о валютных операциях – штраф) более не актуальны.

Банк России не только отменил справку о валютных операциях, но и внес ряд изменений в валютный контроль для организаций и предпринимателей.

Валютный контроль в 2019 году

Основные изменения с 1 марта 2018 года в валютном контроле приведем в виде таблицы:

Объект измененийИзменения с 1 марта 2018 года
Влияние суммы контракта на валютный контроль
  • импортные контракты на сумму 3 000 000 рублей и более подлежат учету в банке (п. 4.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
  • экспортные контракты на сумму 6 000 000 рублей и более подлежат учету в банке (п. 4.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
  • если сумма сделки 200 000 рублей и менее подавать документы в банк не нужно (п. 2.7, п. 2.15, п. 2.17 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
Учет контрактов
  • паспорт сделки отменен, банк ставит на учет контракты, которым присваивается уникальный номер (п. 5.1, п. 5.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
  • срок регистрации контракта составляет 1 день (п. 5.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
Справка о валютных операциях
  • справка о валютных операциях отменена (п. 1.3 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
Справка о подтверждающих документах
  • при совершении сделки на сумму более 200 000 рублей компания и ИП передает в банк документы, которые подтверждают совершившуюся сделку (п. 8.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
  • по состоявшейся сделке в банк представляется информация о виде кода операции (п. 2.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
  • справка о подтверждающих документах является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов (п. 1.3 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
Ведение ведомости банковского контроля
  • банк сам формирует и ведет ведомость банковского контроля (п. 9.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И );
Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию
  • в контрактах должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (п. 1.1 ст. 19 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ );
  • отсутствие в контрактах дат исполнения сторонами обязательств по договорам является поводом для отказа в проведении валютной операции (абз. 4 п. 5 ст. 23 Закона от 10.12.2003№ 173-ФЗ ).

Справка о подтверждающих документах (образец заполнения)

В 2019 году справка о подтверждающих документах является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов и подается компанией (ИП) в уполномоченный банк в срок, не позднее 15-ти рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (или на документах были проставлены отметки представителями таможни) (п. 1.3, п. 8.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И ).

Скачать справку о подтверждающих документах можно по ссылке.

Образец заполнения справки о подтверждающих документах можно скачать по ссылке.

Документы и информация для валютных операций

Для осуществления валютных операций резидент должен предоставить в банк определенные документы и информацию, чтобы подтвердить законность этих операций. Перечень документов и информации для каждой операции вы найдете в таблице.

Вариант 1:
1. распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета (скачать)
2. документы, связанные с проведением операций 1
3. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):

об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)

Вариант 2:
1. распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета (скачать)
2. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):

об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)

о коде вида операции

Обратите внимание: при выборе Варианта 2 документы, связанные с проведением операций 1 , должны быть представлены резидентом в Банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств на транзитный валютный счет

1. заявление на перевод иностранной валюты (скачать)
2. документы, связанные с проведением операций 1
3. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):

об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)

об ожидаемых сроках репатриации 3 :

(если осуществляется авансовый платеж по импортному контракту, принятому на учет),

о коде вида операции (по желанию клиента)

1. документы, связанные с проведением операций 1 (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)
2. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):

об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)

о коде вида операции (в случае несогласия с кодом вида операции, указанном нерезидентом в расчетном документе по операции зачисления, либо если отсутствует код вида операции в расчетном документе по операции зачисления)

1. расчетный документ по операции
2. документы, связанные с проведением операций 1
3. сведения о валютных операциях 2 (скачать бланк СВО):

об уникальном номере контракта (если операция осуществляется по контракту, принятому на учет)

об ожидаемых сроках репатриации 3

(если осуществляется авансовый платеж по импортному контракту, принятому на учет).

1 Документы, связанные с проведением операций — это документы и информация, указанные в части 4 статьи 23 Закона № 173-ФЗ, которые являются основанием для проведения валютной операций. Это в том числе договоры (соглашения, контракты) и дополнения или изменения к ним; документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, таможенные декларации и т.п.

Резидент вправе не предоставлять документы, если операция проводится по договору (контракту) с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 000 рублей.

2 Сведения о валютных операциях (СВО) — это бланк документа, который заполняет резидент и направляет в банк с информацией о валютной операции. Согласно Инструкции Банка России № 181-И, сведения о валютных операциях должны содержать:

  • информацию об уникальном номере контракта,
  • информацию о коде вида операции (при расчетах в инвалюте),
  • информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты или валюты РФ:
    • в случае авансового платежа по импортному контракту, принятому на учет (в виде двух дат):
      • ожидаемый срок исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту путем поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (ожидаемый срок);
      • сроках возврата нерезидентом аванса при неисполнении им своих обязательств по контракту (срок возврат аванса).

Перечисленные выше сведения резидент может представить в банк двумя способами:

  • в виде документа по форме «Сведения о валютных операциях»;
  • в свободной форме (например, в виде официального письма с категорией «Валютный контроль») с обязательным указанием номера и даты платежного документа, на основании которого осуществлялась операция.

Форму СВО устанавливает банк — скачать СВО Альфа-Банка.
Заполнить и отправить СВО можно через интернет-банк. Подсказки и автопроверка введенных данных помогут быстро заполнить документ и не допустить ошибок.

Таким образом, с помощью формы СВО клиент сообщает банку, к какому контракту относятся поступившие на счет или списываемые со счета денежные средства. В свою очередь, банк информирует клиента о том, какую информацию банк отразил в данных по операциям и в ведомости банковского контроля по соответствующему контракту, принятому на учет.

3 Информация об ожидаемых сроках репатриации валюты — иностранной или РФ — представляется резидентом в Банк:

  • в случае осуществления авансового платежа (коды видов операций: 11100, 21100, 23100, 23110) по импортному контракту, принятому на учет, в виде следующей информации (двух дат):
    • ожидаемый срок исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту путем поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг (ожидаемый срок);
    • срок возврата нерезидентом аванса при неисполнении им своих обязательств по контракту (срок возврата аванса).

Форма представления в банк расчетного документа по операции

Расчетный документ по операции — это распоряжение о переводе денежных средств, предусмотренное Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Он содержит перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» код вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в Приложении 1 к инструкции № 181-И, а также сведениям в документах, связанных с проведением операций.

Информация о коде вида операции указывается в следующем формате:
.

Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ «VO» указывается прописными латинскими буквами (например, ).

Расчетный документ по операции не составляется и не представляется резидентом в следующих случаях:

  • при взыскании в пользу нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ;
  • при прямом дебетовании расчетного счета с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);
  • при списании валюты РФ в пользу физического лица — нерезидента пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством о пенсионном обеспечении и страховании;
  • при осуществлении операций с использованием банковских карт;
  • при осуществлении операций, связанных с расчетами по аккредитиву.

Основания, по которым банк может отказать в принятии расчетного документа по операции

  • Отсутствие информации о коде вида операции в расчетном документе по операции резидента (пп. 16.1.1 Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
  • Несоответствие кода вида операции, который указан в расчетном документе, информации в представленных резидентом документах, связанных с проведением этой операций (пп. 16.1.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
  • В случае если ожидаемые сроки репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации превышают дату завершения исполнения обязательств по договору, указанную в ведомости банковского контроля; (пп. 16.1.1 Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
  • Несоблюдение установленного Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И порядка заполнения и представления резидентом соответствующих документов и информации (пп. 16.1.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Сумма обязательств по договору (контракту) определяется:

  • на дату заключения договора,
  • если изменяется сумма обязательства — на дату заключения последних изменений / дополнений к этому договору, по официальному курсу иностранных валют Банка России или по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России.

Обратите внимание: важна именно сумма договора, а не сумма операции.

Если резидент осуществляет перевод на сумму 50 000 рублей в рамках договора, сумма которого 250 000 рублей (т.е. осуществляется частичная оплата по договору), резидент обязан представить в банк документы, связанные с проведением операций.

Если резидент осуществляет перевод на сумму 200 000 рублей в рамках договора, сумма которого 200 000 рублей, резидент вправе не предоставлять в банк документы, связанные с проведением этой операции.
При этом резиденту необходимо предоставить в банк информацию о том, что такой перевод действительно осуществляется по договору, заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 000 рублей. Для этого резидент может:
— указать информацию о сумме договора в Сведениях о валютных операциях в поле «Примечание»/ в поле «Назначение платежа» платежного поручения;
— при оформлении Сведений о валютных операциях в интернет-банке проставить отметку в графе «Без документов»;
— направить в банк письмо произвольной формы с категорией «Валютный контроль» с указанием суммы и реквизитов (дата, номер) соответствующего договора, по которому осуществляется операция (номер и дата платежного поручения/заявления на перевод).

Признак платежа в сво

Справка о валютных операциях: понятие, назначение, реквизиты

Понятие справки о валютных операциях (далее — СВО) раскрывалось в инструкции Банка России «О порядке представления…» от 04.06.2012 № 138-И. Однако новая инструкция Банка России, вступающая в силу с 01.01.2018, такого понятия уже не содержит. Назначение этой формы состояло в предоставлении ее резидентом в обслуживающий банк после совершения им или его контрагентом действий по зачислению или списанию со счета денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ. Посмотрим, как применялась корректирующая справка. Отмененная в 2018 г. СВО содержала следующие сведения:

  • наименование обслуживающего банка и клиента, подающего форму;
  • номер счета клиента;
  • код страны банка-нерезидента;
  • признак корректировки;
  • информацию о документе (распоряжении, уведомлении или др.);
  • дату совершения валютной операции, ее код;
  • признак платежа;
  • проведенную сумму, в том числе в валюте, установленной договором (с указанием кода валюты);
  • сведения о паспорте сделки или контракте;
  • срок возвращения авансового платежа;
  • ожидаемый срок исполнения обязательств контрагентом-нерезидентом.

Помимо перечисленных реквизитов она содержала графу для указания каких-либо дополнительных сведений по проведенной валютной операции. Также в ней должна былабыть графа, в которой указана информация банка: дата поступления в финансовое учреждение, возврата и принятия.

Признак корректировки в справке о валютных операциях и сроки ее предоставления

Как было отмечено выше, в реквизитах данного документа была графа «Признак корректировки». Заполнялся этот пункт только в случае, если имели место изменения сведений в ранее поданной справке, которая принята банком. Если же поданная СВО была не принята, а возвращена банком с указанием соответствующих причин, то она считалась не корректирующей, а первоначальной. В этом случае в названном поле никакие данные не указывались.

Когда изменения все-таки вносились в первоначально представленный документ, корректирующая СВО в указанном поле должна быласодержать знак «*» и номер исправления (1 — если исправляющий сведения документ подается впервые, 2 — подается во второй раз и т. д.).

Общие сроки, в рамках которых первоначальный документ должен был быть подан клиентом в обслуживающий банк, следующие:

  1. Если валюта зачисляется на счет, резиденту дается 15 банковских дней с соответствующей даты зачисления.
  2. Если валюта списывается со счета резидента, ему необходимо подать справку вместе с соответствующим распоряжением о переводе.

При внесении изменений в ранее поданную форму участнику денежной операции следовало подать в банк корректирующую СВО в течение 15 банковских дней. Отсчет времени начинался с момента окончательного оформления документов, свидетельствующих о внесенных изменениях. Этот момент мог быть определен датами:

  • подписания;
  • вступления в силу;
  • составления.

Корректировка справки, заполненной банком

СВО могла быть заполнена сотрудником обслуживающего банка. То же относится и к корректирующей форме. Это правомочие должно было быть закреплено в соответствующем договоре между финансовой организацией и ее клиентом.

При этом в случае делегирования таких полномочий банку с резидента снималась обязанность не только по оформлению справок, но и по контролю за их содержанием. Неоформление и непередача банком корректирующего документа клиенту освобождала его от установленной за нарушение сроков ответственности (см. решение Арбитражного суда Амурской области от 20.08.2015 по делу № А04-5190/2015).

Экземпляр заполненной сотрудником банка СВО передавался клиенту, который при обнаружении несоответствия или несогласии с указанными данными в 15-дневный срок должен был подать справку с исправлениями. Дополнительно к этому документу резидент должен был приложить:

  • написанное в произвольной форме заявление, в котором указаны причины несогласия с информацией, отраженной в справке банком;
  • дополнительные документы, которые не были ранее представлены в банк.

Что нового в валютном контроле в 2019 году

В этом году действуют те же изменения по валютному контролю для юридических лиц, что и с 1 марта 2018 года. Мы составили таблицу, в которой по каждому пункту наглядно продемонстрировали: что было до реформы, и что стало теперь.

Что было раньше

Влияние суммы контракта на валютный контроль

  • Если сумма контракта была 50 000$ или выше, его требовалось зарегистрировать в банке, оформив предварительно паспорт сделки;
  • Если сумма контракта была меньше 1000$, фирма резидент РФ отправляла в банк только справку о валютных операциях;
  • Время регистрации – 3 дня.
  1. При импорте товаров на сумму от 3 000 000 рублей и выше, договор подлежит учету в банке;
  2. При экспорте товаров на сумму 6 000 000 рублей и выше, контракт обязательно ставится на учет в банк;
  3. Если сумма сделки 200 000 рублей и менее, подавать документы в банк не нужно;
  4. Время регистрации контракта – 1 день.

Процесс передачи контракта банку

Требовалось оформление паспорта сделки, для чего в банк требовалось представить сам контракт

Паспорт сделки отменен, а контракты банк ставит на учет. Для этой операции предоставлять сам контракт не обязательно.

Справка о валютных операциях (СВО)

При совершении сделки на сумму свыше 1000$ надо было:

  • отдать в банк документы, подтверждающие ее необходимость;
  • представить справку о валютных операциях;

При совершении сделки от 200 000 рублей и выше компания и ИП передает в банк:

  • документы, которые объясняют совершившуюся сделку.

Важно! Справка о валютных операциях отменена.

Справка о подтверждающих документах (СПД)

Если сделка состоялась, то банк требовал СПД. Срок подачи справки 15 рабочих дней с конца месяца, в котором:

  • продукция проходила таможню;
  • были оформлены подтверждающие документы.

Если сделка состоялась, резиденты и нерезиденты предоставляют в банк информацию о виде кода операции.

СПД обретает вид единой формы учета по свершившейся операции.

Порядок перевода контракта в иной банк

Требовалась ведомость валютного контроля (ВВК) от организации

Банк сам занимается ВВК

Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию

  1. Неправильная документация или ее отсутствие;
  2. Подозрение на легализацию преступных доходов.
  1. Обязанность организаций отмечать даты исполнения договора в контракте;
  2. Их отсутствие – повод отказать в ведение валютной операции.

Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2019

Справка о подтверждающих документах – это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ. Ее форма ОКУД 0406010. Утверждена она приложением 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.

Заполняется справка по аналогии с предыдущими годами, но не без особенностей. Порядок прописан в указанном положении.

Обратите внимание! С 1 марта 2018 года поле «номер паспорта сделки» поменялся на уникальный номер контракта.

Уникальный номер присваивается вашим банком при постановке валютной сделки на учет. Образец заполнения СПД в 2019 году смотрите ниже.

Справку не оформляют резиденты, свершившие сделку на сумму 200 000 и менее рублей. Срок предоставления справки – 15 дней с момента зачисления валюты

Оформление паспорта сделки при валютном контроле

В 2019 году согласно новым правилам валютного контроля паспорт сделки не оформляется. Теперь банки буду ставить контракты с иностранными фирмами и их представителями к себе на учет. Что делать, если паспорт сделки уже оформлен.

Как разрешить ситуацию

Имеется в наличие

Банк сам закроет его, а контракт поставит на учет

В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые еще на руках

Сдайте только те документы, которые нужны для регистрации договора

В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые уже переданы в финансовую инстанцию

Финансовая организация зарегистрирует ваш договор на их основании.

Новые штрафы по валютному контролю 2019

В 2019 году действуют жесткие санкции для юридических лиц за нарушение правил проведения валютных операций.

  1. Юрлица получили статус резидентов, а значит, должны уведомлять банки о сроках исполнения контрактов;
  2. Повышены штрафы в связи с изменениям КоАП РФ.

Повод для штрафа

Незаконная валютная операция

от ¾ до однократного размера суммы сделки

Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет

Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет, при этом при переводе требовался паспорт

40 000 – 50 000 рублей

Просрочка возврата аванса, уплаченного за товары, которые так и не были поставлены

  • Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
  • Деньги совсем не пришли — от ¾ до однократного размера суммы, которая не поступила
  • Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
  • Деньги совсем не пришли — от ¾ до однократного размера суммы, которую не вернули

Как теперь проходит валютный контроль

Рассмотрим пошаговый процесс преодоления валютного регулирования со всеми изменениями 2019 года.

  1. Чтобы поставить на учет валютный контракт передайте финансовому учреждению общую информацию о вашем договоре. Включите туда данные о виде валюте и сумме, обязательно день начала и исполнения контракта, его вид, реквизиты иностранного контрагента;
  2. Получив данные, банковский служащий поставит на учет ваш контракт в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость валютного контроля;
  3. Прокрутив сделку, вы должны отчитаться по ней, отправив подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.
  • Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления.
  1. Если вы хотите снять ваш контракт с учета, пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;
  2. При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.

Полезные статьи:

Вовремя отправленное письмо об уточнении платежа снижает риски споровЮрист проводит правовую экспертизу договора. Он оценивает…

Неверный реквизит платежки — причина штрафа Сейчас ошибка в коде ОКТМО не приводит к образованию…

Оспаривание сделок при банкротствеНесмотря на то, что банкротство избавляет человека от долгов, все же, процедура…

В каких случаях резидент должен снять с учета контракт или кредитный договор (далее — контракт)…

При каких условиях предприятие признается несостоятельным?В законодательной системе существует Федеральный закон №127, который определяет условия…

Чем отличается расчетный счет от транзитного Транзитный и расчетный счет в валюте всегда существуют совместно.…

Справка о валютных операциях 2020 году

Юридические лица, являющиеся резидентами РФ, при проведении валютных операций, должны составлять справку о валютных операциях. Такая справка может самостоятельно заполняться компанией-резидентом, либо банком, в котором открыт валютный счет компании. Последнее возможно только в том случае, если данное условие предусмотрено в договоре с банком. В статье рассмотрим что такое и как заполняется справка о валютных операциях 2020.

Что такое справка о валютных операциях 2020

Справка о валютных операциях представляет собой отчет о проведенных с использованием валюты операциях.В данную отчетность заносятся сведения о валюте, поступающей на счет компании-резидента РФ.

В справке в обязательном порядке указываются данные о компании, банковской организации, а также документе, явившимся основанием для начисления или списания валютных средств. Помимо этого указываются также номер расчетного счета, код операции и валюты, сумма и иные сведения.

Если условие предусмотрено в договоре с банком, то справку может заполнить и сам банк. В иных случаях сделать это обязано юридическое лицо. Справка должна быть оформлена в день списания денежных средств, либо в срок до 15 дней с момента поступления их на счет (Читайте также статью ⇒ Учет кассовых операций в иностранной валюте в 2020).

Как заполняется справка о валютных операциях 2020

Бланк справки предусматривает такие поля, которые юрлицу заполнить придется самостоятельно:

  1. Первая строка: указывается наименование банка полностью или в сокращенном варианте.
  2. Вторая строка: указывается наименование юрлица (сокращенно) или ФИО физлица.
  3. Поле «Номер счета»: здесь указывают номер счета резидента, на который происходило зачисление денежных средств, либо счета, с которого денежные средства списывались. В определенных случаях данное поле не нужно заполнять. Речь идет о том, когда в справке отражаются валютные операции по договору кредитования, по которому есть оформленный паспорт сделки, а операции проводились через счет резидента, открытый в банках-нерезидентах. Так же заполнение поля не потребуется и в том случае, если в справке указываются данные по валютным операциям по кредитному договору, совершенными третьими лицами.
  4. Поле «Код страны»: указывает код той страны, к которой относится финансовая компания.
  5. Последнее поле: указывается символ «*», обозначающий признак корректировки, а при необходимости ставится рядом номер, например «*1». Заполняется поле тогда, когда справка составляется с указанием новых данных по операции, оформленной ранее. В иных случаях данное поле заполнять не нужно.

После этого следует таблица, в которой указываются сведения о валютной операции:

  1. Первый столбик – это порядковый номер.
  2. Второй столбик – номер уведомления (иного документа), подтверждающего выполнение операции.
  3. Третий столбик – проставляется дата валютной операции.
  4. Четвертый столбик – указывает признак, которым определяется снятие или зачисление денежных средств на счет.
  5. Пятый столбик – следует указать код валютной операции, найти который можно в одноименном справочнике.
  6. Шестой столбик – указывается код валюты.
  7. Седьмой столбик – указывается сумма операции.
  8. Восьмой столбик – проставляется номер паспорта (иного документа) сделки.
  9. Девятый столбик – указывается код сделки, найти который можно в договоре.
  10. Десятый столбик – проставляется сумма, указанная в 7 столбике, переведенная в валюту, указанную в 9.
  11. Одиннадцатый столбик – указывается срок, в который будет возвращен аванс.
  12. Двенадцатый столбик – ставится срок, в который обязательства по договору должны быть выполнены.

Важно! Строка примечаний может содержать любую дополнительную информацию, касаемо выполнения валютной операции.

В нижней части бланка справки заполнить нужно сведения о банке. Документ может представляться и в электронном виде, тогда подписывается он электронной подписью.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Требования к заполнению справки о валютных операциях

Каждый документ, включая и отчетные, должны заполняться с соблюдением определенных требований и правил. Справка о валютных операциях исключением не является. Составляется справка в одном экземпляре и с соблюдением следующих правил:

  1. При заполнении наименования компании или банковской организации возможно использовать сокращенные варианты.
  2. Если валютные средства поступают через банковскую организацию иностранного партнера, то указать следует его ИНН (узнать его можно в ОКМС).
  3. При оформлении корректирующей справки по валютным операциям, указать следует дату фактического составления документа.
  4. В 3 графе справки указывают дату совершения операции. Если речь идет о поступлениях, то ставится дата зачисления на счет, а если о списании – то дата списания.
  5. В 5 графе проставляется код, который указывает на характер операции.

Ожидаемый срок

В справке ожидаемый срок указывается в 11 графе. Заполняется данная графа исходя из данных, указанных в договоре.Это крайний срок, в который нерезидент обязан выполнить свои обязательства, либо срок истечения обязательств. При указании данного срока к нему следует прибавить срок, необходимый для ввоза товара в РФ.

Если в договоре конкретный срок не предусмотрен, то его должен вычислить резидент. Дата, указанная в 11 графе не должна быть выше, чем дата, указанная в 3 графе 3 раздела Паспорта сделки.

В документах, подтверждающих совершение операции, данная дата определяется по условиям, в которых данный контракт выполнялся. Указываться время должно не ранее, чем то, что указано в договоре. В противном случае перевод уже будет рассматриваться как просрочка.

Важно! При несоблюдении налогового законодательства, счет нарушителя могут заблокировать.

Кто обязан оформлять справку о валютных операциях

Обязанными по оформлению справки признаются резиденты, проводящие валютные операции (зачисление денег на транзитный валютный счет или списание валюты с расчетного счета). Справку не заполняют резиденты и нерезиденты, являющиеся физическими лицами (не ИП или лица, занимающиеся частной практикой).

Согласно договора о ведении и обслуживании валютного счета, компания вправе передавать банку самостоятельно заполнять справку. Но в том случае, если банком будет представлена справка со сведениями, с которыми резидент не согласен, то следует предоставить корректирующий документ.

Порядок составления корректировки

Если в справке следует изменить какие-либо данные, то ее необходимо корректировать, за исключением сведений о самом резиденте и банке. Для того, чтобы изменить в справке сведения, компания подает в финансовую организацию новую справку. В нее вносятся уже верные данные, при этом порядок и правила заполнения остаются теми же, но где это необходимо указываются уже новые данные. К справке прикладываются документы, подтверждающие произведенные изменения.

Важно! После составления справки резидент должен предоставить ее в банк, а банк должен принять ее.

Признак корректировки

Справка содержит такое поле, как признак корректировки. Заполняется оно только в том случае, если первоначально представленная справка содержит неверные сведения и их необходимо изменить. Если изменения в носятся, то в данном поле указывается символ звездочка, а рядом проставляется номер исправления, то есть «*1», «*2» и т.д. Подать корректирующую форму в банк следует в течение 15 банковских дней с момента готовности подтверждающих изменения документов.

Как вносятся изменения в справку, заполненную банком

Если справку заполняет банк, то это же касается и корректирующего документа. Но данное условие должно быть предусмотрено в договоре с банком. Когда полномочия по заполнению справки переданы банку, клиенту справку заполнять не нужно, как и следить за содержанием справки. Даже если документ будет представлен не своевременно, то резидент ответственности нести не будет. Однако за клиентом все так же закреплена обязанность о предоставлении справки в сроки, предусмотренные при самостоятельном заполнении документа.

После того, как банк заполнит справку, она должна быть передана клиенту. Если клиент с содержанием справки не согласен, то он в срок до 15 дней подает справку с исправленными данными. К справку прикладываются следующие документы:

  • заявление, в котором указывается, что справка банка содержит неверные сведения;
  • иные документы, которые ранее не были представлены в банк.

Образец справки о валютных операциях на 2020 год

Справка о валютных операциях – отчетность о произведённых операциях, где использовалась валюта. В нее заносятся данные о валюте, которая поступает на счет организации, являющейся резидентом Российской Федерации.

Также в форме справки обязательно должны быть данные о организации, банке, документе, на основании которого начисляется или списывается валюта, номер банковского счета, код операции и валюты, сумма и все остальные необходимые сведения.

Может случится, что справку будет заполнять сам банк, если это будет указано в договоре. В других случаях этим занимается юридическое лицо. Составляется она в двух экземплярах: один остается в банке, а другой выдается на руки клиенту.

Оформить справку можно в день, когда будут списаны деньги или в течение 15 дней после их поступления.

Образец заполнения

В справке есть поля, которые заполнять нужно самостоятельно.

  1. В первой строке указывается банковская организация в полном либо сокращенном виде.
  2. Вторая строка ФИО физического лица, либо название юридического лица (допускаются сокращения).
  3. В поле «Номер счета» нужно указать номер счета резидента в уполномоченном банке, на который зачисляются либо с которого списываются деньги. Поле не заполняется в случаях отражения в справке валютных операций на основании договора о кредитовании, по которому имеется паспорт сделки (оформленный), а операции проведены через счета резидента, которые открыты в банках-нерезидентах, а также в случае оформления резидентом ПС и указания с справке данных об операциях с валютой по кредитному договору, которые были совершены третьими лицами.
  4. В поле «Код страны» пишется код страны, в которой находится финансовая организация.
  5. В следующем поле ставится символ *, который обозначает признак корректировки, а также указывается его номер, например *1. Это делается тогда, когда составляется СВО с указанием новых сведений по той операции, которая оформлялась ранее. В других случая данное поле не заполняется.

Теперь нужно заполнять таблицу, в которой содержатся сведения об операции:

  • первая колонка – порядковый номер;
  • в следующей колонке указывается номер уведомления о том, что средства были зачислены, или другого документа, который может подтвердить, что операция была выполнена;
  • третий столбик – дата, когда проводилась операция;
  • четвертый – признак, то есть были сняты деньги или зачислены и так далее.
  • в пятой – берется справочник кодов валютных операций, находится нужный и вписывается;
  • шестая колонка – код валюты;
  • далее сумма;
  • восьмая колонка – номер паспорта сделки или документа, когда сделка была совершена;
  • девятый – вписывается взятый из договора код сделки в цифровом виде;
  • в десятом – указывается сумма из 7 столбика переведенная в валюту из 9;
  • в 11 – срок, кода будет возвращен аванс, а в 12 – когда договоренные обязательства будут выполнены.

В строке примечаний можно свободно указывать любые дополнительные данные, которые касаются валютной операции.

Документы для скачивания (бесплатно)

  • Справка о валютных операциях по 138-И (ф. 0406009) в ред с 28-12-2015

Внизу справки нужно заполнить информацию о банке. В отведенной для этого сроке ставятся данные резидента. Если документ предоставляется в электронном виде, то можно поставить электронную подпись.

Требования

Любые документы заполняются относительно определённых правил и требований. Справки о валютных операциях это тоже касается. Составление документа происходит в едином экземпляре.

Учитывайте, что при оформлении справки есть некоторые моменты:

  1. Допускается делать сокращения названия фирмы или банка, где составляется документ.
  2. Если валюта проходит через банк иностранного партнера, то обязательно следует указывать его ИНН. Узнать его можно в ОКМС.
  3. Если происходит оформление корректирующей справки об операциях с валютой, то указывается именно фактическая дата ее написания.
  4. В 3 графе указывается день, когда операция была совершена. Если поступление денег – то дата, когда они были зачислены и так далее.
  5. В 5 графе указывается характерный для данного типа операции код.

Что такое ожидаемый срок

В валютных операциях — это графа 11. Заполняется она исходя из информации, которая указана в контракте о крайней дате, когда нерезидент должен выполнить свои обязательства или срок истечет. Указывая данный срок, нужно еще прибавить нужный срок для ввоза продукции на территорию Российской Федерации.

Если же в контракте нет его, то данная дата должна быть высчитана резидентом. Дата, которая будет указана в 11 графе, не должна превышать ту, что находится в 3 разделе Паспорта сделки в графе под номером 3.

Если налоговое законодательство не будет соблюдаться и нарушится, то счет нарушителя может быть заблокирован.

В подтверждающих документах эта дата определяется по условиям, в которых происходило выполнение того или иного контракта. Важно, чтобы время было не ранее того, что указано в договоре. Или же перевод будет являться просрочкой.

Кто должен оформлять

Оформлением справки занимаются резиденты, которые проводят операции, связанные с валютой, то есть зачисление денежных средств на транзитный счет, который является валютным, или же списание средств с расчётного счета в валютной форме. СВО не обязаны заполнять нерезиденты или резиденты, которые являются физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями и частной деятельностью не занимающиеся.

По договору о ведении валютного счета, а так же его обслуживанию, компания, которая является резидентом, может передавать право банкам самим производить заполнение СВО в установленный срок. Если в заполненной банком справке находится информация, с которой резидент не согласен, то стоит предоставить корректирующую справку.

Корректировка данных

Если какие-либо данные изменяются, то справку нужно корректировать. Это требование не касается данных о резиденте и банке.

Чтобы изменить данные, клиент должен предоставить в финансовую организацию новую справку. В нее записываются уже актуальные сведения, то есть корректирующая — эта та же СВО, но с уже верными данными.

Чтобы корректирующая форма стала такой, нужно:

  • чтобы резидент предоставил в банк СВО;
  • чтобы банк ее принял.

Заполнять ее нужно так, как и первую. Там, где нужно — указываются новые данные, остальные переписываются также. К данной форме нужно приложить документы, которые подтверждают, что произошли изменения.

Признаки

Ранее упоминалось, что в данном документе имеется такая графа, как признак корректировки. Он подлежит заполнению исключительно в случае, если первоначальная форма содержит в себе неверные сведения, которые уже изменились.

Если вносятся изменения, то в соответствующей графе указывается знак * и к нему приписывается номер исправления: 1, 2 и так далее.

Если вносятся изменения в форму, которая была подана раньше, то участник обязан подать в банк корректирующую справку на протяжении 15 банковских дней. Время начнет отсчитываться с того момента, когда документы, подтверждающие изменения, будут полностью готовы.

Внесение изменений в справку, которую заполнял банк

СВО может заполнять сотрудник банка. Это касается и корректирующей формы. Данное условие прописывается в договоре с банком.

Если данные полномочия передаются банку, то клиент не обязан оформлять справку, а также следить за ее содержанием. Если она подается не вовремя, то с резидента вся ответственность снимается.

Однако клиент по-прежнему должен предоставлять документы о валютных операциях в те же сроки, что и при самостоятельном заполнении.

Заполненная банком справка передается клиенту. Если он не согласен с ее содержимым или с данными, которые в ней указаны, то в течение 15 дней должен подать справку с исправлениями. Также резидент должен приложить:

  • написанное заявление о том, что банк указал неверную информацию справке;
  • дополнительные документы, которые ранее в банк предоставлены не были.

Создание справки о валютных операциях представлено в данной инструкции.

Читайте также:  Когда предоставляется справка о валютных операциях?
Ссылка на основную публикацию