Порядок открытия валютного счета в банке

Порядок открытия валютных счетов

По действующему законодательству на территории России могут быть открыты валютные счета, как резидентам, так и нерезидентам в любом банке, имеющем право на проведение операций с иностранной валютой. При этом количество открываемых валютных счетов юридическими лицами в настоящее время не ограничивается.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительным документам банка и выданной ему лицензией, за исключением, когда отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на обслуживание либо допускается законодательством (п. 2 ст. 846 ГК РФ).

Для открытия валютного счета организация должна предоставить в уполномоченный банк:

  • · заявление об открытии счета;
  • · нотариально заверенные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации организации;
  • · копию свидетельства о постановке организации на учет а налоговом органе;
  • · копию справки о присвоении организации статистических кодов;
  • · карточки с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом (руководителя, главного бухгалтера, их заместителей), и оттиском печати, заверенные нотариусом;
  • · справку об открытии расчетного счета.

На основании предоставленных документов параллельно открываются:

  • 1) транзитный валютный счет (счет 52-1-1) – для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе не подлежащих обязательной продаже, и для проведения других валютных операций;
  • 2) текущий валютный счет (счет 52-1-2) – для учета средств, остающихся в распоряжении организации после обязательной продажи экспортной выручки, и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством;
  • 3) специальный транзитный валютный счет (счет 52-1-3) – для совершения операций по покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке и ее обратной продаже.

За открытие валютного счета банком взимается установленная плата, сумма которой подлежит отнесению на операционные расходы:

Согласно письму МНС РФ от 02.09.02 № ШС-6-14/1355 в настоящее время организация в течение 10 дней обязана сообщать в налоговый орган по месту постановки на учет только об открытии текущего валютного счета.

1.3 Оценка имущества и обязательств организации в иностранной валюте

Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств организаций, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ № 3/2000 определяет методику ведения бухгалтерского учета иностранной валюты и других инвалютных объектов. Имущество и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, подразделяют для целей их правильной классификации на денежные, по которым возникают курсовые разницы и неденежные, по которым курсовые валютные разницы возникать не должны.

К денежным имуществу и обязательствам согласно ПБУ 3/2000 относятся следующие активы:

средства на счетах в кредитных организациях,

денежные и платежные документы;

краткосрочные ценные бумаги (акции, облигации) и другие долговые обязательства с инвалютным номиналом;

остатки средств целевого финансирования, полученных из бюджета или иностранных источников в рамках технической и иной помощи РФ в соответствии с заключенными договорами или соглашениями.

Согласно данного перечня указанному пересчету подлежат только краткосрочные ценные бумаги. Займы, полученные и выданные организацией в иностранной валюте, подлежат пересчету независимо от сроков займов.

К неденежным имуществу и обязательствам относятся:

  • a товарно-материальные ценности (основные средства, материалы, товары и т.п.);
  • a нематериальные активы;
  • a инвалютная часть уставного капитала.

Так как накопление, систематизация и обобщение информации о хозяйственной деятельности организации возможны лишь в едином денежном измерителе, то для этого необходимо разные денежные единицы (валюты) привести к одному знаменателю, т.е. пересчитать в одну базовую валюту.

В соответствии со сложившейся международной практикой национальная валюта в каждой стране используется в бухгалтерском учете и отчетности в качестве базовой денежной единицы измерения и оценки имущества и обязательств.

Российский Федеральный закон «О бухгалтерском учете» обязывает все действующие на его территории организации, в целях защиты ее экономического суверенитета, вести бухгалтерский учет и составлять финансовые отчеты в валюте РФ.

Согласно приведенной таблице, все активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, можно разделить на три группы:

Группа I – имущество и величина уставного (складочного) капитала. Указанные активы и обязательства пересчитываются только один раз – на дату совершения операции и отражаются в бухгалтерском учете только в рублевой оценке. Никаких пересчетов по ним больше совершать не надо.

Порядок пересчета в рубли активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, и отражения его в бухгалтерском учете.

Наименование активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте

Когда их нужно пересчитывать в рубли

по мере изменения курса инвалюты, котируемого ЦБ РФ

на отчетную дату составления бухгалтерской отчетности

Порядок открытия валютного счета

Характеристика клиентов банков, имеющих лицензию Банка России на ведение валютных операций:

Характеристика клиентовРезидентыНерезиденты
1. Физические лица: имеющие постоянное местожительствов РФза пределами РФ
2. Юридические лица: § созданные в соответствии с законодательством § имеющие местонахождениеРФ в РФиностранных государств за пределами РФ
3. Предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами: § созданные в соответствии с законодательством § имеющие местонахождениеРФ в РФиностранных государств за пределами РФ
4. Дипломатические и иные официальные представительства: § страны § имеющие местонахождениеРФ за пределами РФиностранных государств, международные организации, их филиалы и предста­вительства в РФ
5. Филиалы и представительства предприятий, указанных в п. 2 и 3, имеющие местонахождениеЗа пределами РФв РФ

Валютные счета могут открываться:

§ в любых свободно конвертируемых иностранных валютах;

§ в замкнутых (национальных) валютах в пределах установленных квот на экспорт товаров (работ, услуг) по взаимной договоренности,

§ в валюте клиринговых счетов.

Валютный клиринг– это межправительственное соглашение о взаимном зачете встречных требований и обязательств, вытекающих из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг.

Он включает в себя набор обязательных элементов, предусмотренных в межправительст­венном соглашении:

§ систему клиринговых счетов, открываемых в уполномоченных банках;

§ валюту клиринга – согласованную валюту расчетов;

§ объем технического кредита – предельно допустимое сальдо задолжен­ности, необходимое для бесперебойности расчетов;

§ систему выравнивания платежей – способ погашения сальдо задолжен­ности;

§ схему окончательного погашения сальдо по истечении правительствен­ного соглашения.

Организации (юридические лица) имеют право открыть валютный счет на территории РФ в любом банке, уполномоченном Центральным банком РФ на проведение операций с иностранными валютами. Обычно банки открывают счета по отдельным видам иностранных валют. Можно открывать счета сразу в нескольких валютах, что позволяет избежать конвертации валюты из одной в другую, осуществляемой за плату по действующему курсу международного валютного рынка на день совершения операции. Возникающие при этом курсовые разницы относятся на счет организации.

Для открытия валютного счета организация обязана предоставить в уполномоченный банк следующие документы:

1) справку о постановке на учет в налоговом органе;

2) заявление, содержащее полное и точное наименование предприятия, его юридический адрес, номера телефонов, телекса, телефакса, скрепленное двумя подписями и печатью. В заявлении содержится обязательство клиента соблюдать банковские правила ведения валютного счета. На обороте заявления работник банка фиксирует номер присваиваемого клиенту счета, отражает разрешительные визы;

3) копию учредительного документа (устав), заверенный в нотариальной конторе или регистрирующим органом;

4) копии документов о регистрации, заверенные также нотариальной конторой или регистрирующим органом;

5) карточку установленной формы с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариально;

6) справку о регистрации в Пенсионном фонде РФ;

7) другие документы, в зависимости от установленных требований конкретного банка.

Совместные организации и иностранные фирмы, кроме того, обязаны представить в банк свидетельство о внесении их в реестр предприятий с иностранными инвестициями.

После проверки представленных документов юристом и главным бухгалтером банк оформляет распоряжение на открытие счета, копия которого (заверенная банком) дает возможность организации осуществлять операции по валютному счету.

На основании проверенных документов банк заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании, в котором оговариваются тарифы комиссионного вознаграждения за оказываемые банком услуги, сроки принятия банком претензий по списанию или зачислению средств на валютный счет и др.

После заключения договора банк открывает клиенту сразу два счета: транзитный валютный счет и текущий валютный счет.

Сообщать в налоговую инспекцию об открытии или закрытии счета нужно письменно. Форма сообщения приведена в приказе МНС России от 2 апреля 2004 г. N САЭ-3-09/255.

На валютный счет организации могут быть зачислены в иностранной валюте следующие суммы:

§ переведенные из-за границы через уполномоченный банк в оплату экспортных товаров (работ, услуг) и оставшиеся после обязательной продажи в валютный резерв и на внутреннем валютном рынке;

§ перечисленные с валютных счетов других владельцев в оплату купленных товаров;

§ купленные владельцем счета на валютный бирже и на валютном аукционе;

§ другие поступления с разрешения уполномоченного банка, Центрального банка РФ или Минфина РФ.

Читайте также:  Выписка из банка по расчетному счету - образец

Суммы, числящиеся на валютных счетах, по распоряжению владельцев могут быть:

1. переведены за границу по экспортно-импортным операциям,

2. перечислены на счета внешнеэкономических организаций для последующего перевода за границу в оплату за импортные товары и на валютные счета других организаций в оплату товаров,

3. использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте,

4. использованы на оплату командировочных расходов, почтово-телеграфных расходов,

5. использованы для продажи на валютной бирже и на валютных аукционах,

6. использованы на другие цели с разрешения уполномоченного банка, Центрального банка РФ или Минфина РФ.

Банк начисляет и выплачивает проценты по валютным счетам в тех валютах, по которым имеет доходы от их размещения на международном валютном рынке.

Организация может осуществлять в уполномоченном банке вклады на 1,2,3,6,9 и 12 месяцев в зависимости от валюты вклада. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты:

§ на договорной основе между вкладчиком и банком,

§ по ставке, базирующейся на ставках, действовавших на международном банковском рынке.

Для обобщения информации о наличии и движении средств в иностранной валюте используют счет 52. По дебету этого счета отражают поступление денежных средств на валютные счета организации, по кредиту – списание денежных средств с валютных счетов. Операции по валютным счетам отражают на основании выписок банка и приложенных к ним денежно-расчетных документов. Суммы, ошибочно отнесенные в дебет или кредит валютных счетов и обнаруженные при проверке выписок банка, отражают на счете.

Аналитический учет по счету 52 ведут в разрезе каждого счета, открытого в учреждениях банков для хранения денежных средств в иностранных валютах.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Увлечёшься девушкой-вырастут хвосты, займёшься учебой-вырастут рога 10054 – | 7823 – или читать все.

194.79.23.4 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

Счета в иностранной валюте: особенности проведения операций при расчетах с заграницей

Согласно законодательству РФ, любые операции в иностранной валюте должны осуществляться с использованием банковских счетов. Для расчетов с зарубежными партнерами применяются два их вида: транзитный (для зачисления средств) и основной (на него деньги переводятся впоследствии).

Разберемся, как хранить и использовать средства в иностранных денежных единицах, рассмотрим особенности налоговых и иных обязательств, возникающих в отношении счетов с иностранной валютой.

Что такое валютный счет: цели и особенности

Валютный счёт от рублевого отличается только видом денежных средств, которые планируется хранить. Практическая польза очевидна: можно расплачиваться иностранной валютой на территории России или за рубежом и при этом не терять деньги во время конвертации. Основные правила, касающиеся функционирования счета, оговорены в ФЗ «О валютном регулировании».

В частности, ограничено число банков, способных предложить подобную услугу: для осуществления деятельности, связанной с денежными знаками других стран, требуется специальная лицензия ЦБ. В зависимости от объема прав и возможностей существуют:

  • генеральная лицензия — банк имеет право осуществлять операции с денежными знаками иных стран, как на территории России, так и за ее пределами;
  • расширенная — ограничивает число зарубежных банков-корреспондентов до 6 единиц;
  • разовая — разрешает проведение конкретной операции с иностранной валютой.

Прежде чем окончательно выбрать банковское учреждение для дальнейшего хранения средств, следует уточнить тип лицензии, а также срок её действия.

Физические лица, компании, индивидуальные предприниматели, согласно законодательству, имеют право на открытие инвалютных счетов. Это даст возможность проводить следующие виды операций с иностранной валютой:

  • текущие — денежные переводы по статьям экспорта и импорта, получение кредита (на срок до полугода), перечисления по процентам, дивидендам, а также выплата пенсий и заработной платы;
  • связанные с денежными операциями — инвестиции (в ценные бумаги, уставной капитал компаний за рубежом), покупка или аренда недвижимости, получение кредитов на срок от 6 месяцев и более, любые иные операции с валютными средствами.

После подачи соответствующей заявки на физическое или юридическое лицо банк формирует сразу несколько счетов:

  • транзитный — сюда попадают деньги, пришедшие из-за рубежа;
  • текущий (основной) — для зачисления средств, оставшихся после обязательной реализации части дохода;
  • специальный — на него зачисляется валюта, приобретаемая у российских банков.

Для юридических лиц валютный счёт раздвигает границы ведения бизнеса, а для обычных граждан предоставляет ряд преимуществ перед рублёвым:

  • можно покупать или продавать товары и услуги напрямую, не пользуясь обменными пунктами;
  • переводы за границу (например, близким, отдыхающим в других странах), оплата иностранного обучения и туристических поездок — не теряются проценты при конвертации валют, нет нужды прибегать к помощи платежных систем;
  • не нужно в путешествиях возить инвалюту в наличном виде;
  • удобно управлять финансами с мобильного телефона посредством интернет-банкинга.

Процедура открытия валютного счета

Для юридических лиц

Если в выбранном банке у компании уже имеется р/с, то для открытия дополнительных достаточно подготовить заявление, отнести его в отделение банка и заполнить предложенный договор.

В остальных случаях банковское учреждение запрашивает определенный пакет документов, включающий:

  • уставные документы;
  • свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица;
  • образцы подписей сотрудников, допущенных к управлению счетом;
  • свидетельство о постановке на учет в госстатистике и налоговых органах.

Обратите внимание: все копии следует предварительно заверить у нотариуса.

В некоторых случаях банки требуют дополнительные документы, подтверждающие законность источников поступления валютных средств, а также информацию о перспективах (целях, направлениях и объеме) будущей внешнеторговой и экономической деятельности.

Не стоит удивляться, если в списке документов появится ревизорский акт или бухгалтерский отчет за последний период, контракты и соглашения с контрагентами, подтверждающие факт перевода денег из-за рубежа в ближайшее время.

Как правило, комиссии за открытие валютного счёта для компаний на РКО нет. Для новых клиентов банковские учреждения вводят сбор (около 1000 рублей), а обслуживание и интернет-банкинг предоставляют бесплатно. Об этих нюансах сотрудники учреждения предупреждают заранее.

Для физических лиц

Для открытия счёта гражданину РФ достаточно предъявить паспорт и заполнить заявление, чтобы банк предложил договор на открытие и обслуживание валютного счёта. В редких случаях для этого потребуются дополнительные документы (зависит от внутренней политики коммерческой структуры).

В результате по распоряжению гражданина деньги могут быть переведены:

  • на другие счета за границу, а также на счета магазинов, компаний, реализующих товары и услуги с оплатой в виде валюты;
  • на депозиты, срочные вклады.

Как и в случае с рублевыми счетами, банки начисляют проценты исходя из условий договора. При необходимости за определенное вознаграждение банки помогают с покупкой или реализацией валютных средств (причем разница курсов на момент приобретения и списания — не более 10 %).

Разрешенные законом валютные операции

Все граждане России, ИП, а также компании с разной формой хозяйствования имеют право открыть валютные счета для хранения средств, осуществления расчетов и операций, а также получения процентов (также в валютном виде).

При этом законодательством оговаривается список операций, которые можно проводить без каких-либо санкций или ограничений.

Текущие операции включают:

  • денежные переводы по России или за её пределы в рамках расчетов по покупке или реализации товаров, услуг или иных видов работ;
  • переводы в обе стороны, связанные с предоставлением кредитных средств для осуществления операций импорта и экспорта (на срок менее полугода);
  • кредиты, выдаваемые в виде наличных или безналичных средств, сроком до 6 месяцев (получение и предоставление);
  • начисление или получение доходов, связанных с движением капитала (например, процентов по вкладам);
  • социальные выплаты — пенсии, оплата труда, стипендии, алименты.

Помимо этого, закон отдельно рассматривает операции, связанные с движением средств:

  • любые инвестиции в иностранные компании;
  • приобретение ценных бумаг;
  • денежные переводы для покупки объектов недвижимости (включая здания разного назначения, землю и недра);
  • предоставление кредита на срок более 6 месяцев для осуществления деятельности, связанной с экспортными и импортными операциями, реализацией товаров, услуг и работ;
  • кредиты в виде безналичных или наличных средств (получение и предоставление) на срок более полугода;
  • иные валютные операции, не включенные в список текущих.

Сегодня банки могут предложить как отдельные счета по каждому виду валюты, так и мультивалютные, позволяющие работать с денежными единицами разных государств.

Важно! Несоблюдение требований по хранению и операциям с иностранными банковскими билетами влечет за собой штраф в размере всей валютной выручки.

Как происходит получение средств на валютный счёт в российском банке?

После того как резидент РФ по договору, акту или иному официальному документу получает оплату за товар, оказанные услуги или работу, формируется валютная выручка. Чтобы перевести и легализовать ее, следует открыть специальный счёт в банке (текущий, транзитный и специальный транзитный).

Читайте также:  Банк вправе выдать овердрафт при отсутствии денежных средств на счёте клиента для оплаты исполнительного листа

Далее алгоритм действий выглядит следующим образом:

  • отправляется уведомление в ФНС об открытии счета — при нарушении сроков подачи уведомления законом предусмотрены штрафы в размере до 5000 рублей;
  • каждый отдельный счёт предусматривает отдельное уведомление;
  • также следует сообщить о счетах филиалов (для юридических лиц);
  • в банк представляется пакет документов для легализации полученной суммы (обычно достаточно контракта и его копии, заверенной у нотариуса);
  • если сумма сделки составляет более $ 50 000, банк оформляет паспорт сделки (ПС).

Существует несколько причин, по которым банк отказывается оформлять ПС, а значит, и признавать валютную выручку законной:

  • расхождение сведений в контракте (договоре) и ПС;
  • несоблюдение требований законодательства в отношении разрешенных валютных операций;
  • неправильное оформление ПС;
  • отсутствие в контракте (договоре) пункта, предусматривающего факт поступления средств на р/с;
  • отсутствие заверенного перевода контрактной документации.

На каждого владельца валютного счета после оформления ПС составляется так называемое досье резидента, где учитываются все операции по средствам, пересекающим границу в том или ином направлении.

Для юридических компаний досье содержит следующие документы:

  • паспорт сделки (в оригинале);
  • нотариально заверенные копии контракта;
  • учетные карточки товаров;
  • заверенная у нотариуса копия таможенной декларации на груз;
  • иные документы, связанные с экспортом или импортом продукции.

Уточнить подробный перечень необходимых бумаг можно в справочной службе конкретного банка.

Особенности прохождения транзитного счёта

В инструкции, опубликованной Центробанком еще в 1992 году, а также в последующих дополнениях для юридических и физических лиц вводится обязанность зачисления любой выручки, полученной из-за рубежа, на транзитный счёт. Для этого требуется представить:

  • справку о валютных операциях;
  • заявление на перевод или продажу средств с транзитного счёта;
  • обоснование поступившей суммы (договор или контракт, акт выполненных работ, инвойс и т. д.).

Обратите внимание! Если основанием перевода служит договор с указанной суммой более $ 50 000 (или эквивалентной ей), необходимо дополнительно оформить паспорт сделки с присвоением индивидуального номера и визированием банковской службы. Законом определен крайний срок оформления — не позднее 2 недель с момента поступления средств. Он также прилагается к вышеперечисленным документам.

После проверки бумаг банк либо проводит разблокировку средств для дальнейших операций, либо запрашивает дополнительную информацию (или окончательно блокирует средства в случае подозрений в законности операции). Важно, что каждый раз при зачислении средств банк получает определенное вознаграждение (комиссию) за осуществление функций валютного контроля.

Если проверка не выявила нарушений, клиент может реализовать валютную сумму или перевести её на текущий счёт.

Важно! Так как курсы валют постоянно меняются, на всех валютных счетах производится регулярная переоценка остатков в перерасчете на рубли. Курсовая разница, возникающая при проведении операций, зачисляется на счёт в виде дебетовых или кредитовых поручений (авизо).

Обязательная продажа части валютной выручки: действует ли сейчас эта норма закона?

До 2007 года все физические и юридические лица, являющиеся резидентами РФ, обязаны были продавать (то есть переводить в рубли по действующему курсу) 25—75 % средств, поступающих на их счета в виде валюты. Не так давно депутаты повторно внесли в Государственную думу законопроект, возвращающий данную меру для ИП, коммерческих компаний и предприятий.

После череды споров и рассмотрений проект закона отклонили. Более того, Центробанк выступил с разъяснением, где прозвучало, что возвращение к обязательным продажам способно затормозить иностранные инвестиции в российскую промышленность и экономику. Кроме того, есть риск незапланированного роста инфляции, дестабилизации рынка.

Поэтому сегодня нормы обязательной реализации валютной выручки снижены до 0, то есть продавать средства с транзитного счёта не нужно, их можно сразу перевести на текущий.

Открытие валютного счета юридическим и физическим лицом

Открытие валютного счета — одна из популярных услуг для компаний (юрлиц), обычных граждан и ИП. Назначение такого аккаунта — хранение средств в денежных единицах других стран с целью последующего управления и накопления.

Условия, порядок и правила открытия валютных счетов прописаны в следующих документах :

  • ФЗ — по валютному регулированию и контролю.
  • Положения ЦБ (созданы на базе этого ФЗ).
  • Правила банков.

Открытие валютного счета юридическим или физическим лицом доступно в банках, имеющих в распоряжении лицензию ЦБ РФ, подтверждающую право работы с таким р/с.

Услуга для физических лиц

Чтобы открыть аккаунт в валюте, физическое лицо должно :

  • Выбрать подходящее банковское учреждение.
  • Определиться с условиями.
  • Обратиться в банк и передать бумаги.

Порядок открытия валютного счета для граждан подразумевает предъявление :

  • Паспорта (заграничный или внутренний).
  • Воинского билета (в некоторых случаях).

Также требуется заполнение и подписание договора с последующим внесением определенной суммы (оговаривается условиями банков). Далее клиенту выдается специальная форма, где прописывается размер передаваемых на хранение средств.

Физические лица вправе открывать аккаунт в деньгах любой страны, с которыми работает кредитная организация. Варианты аккаунтов :

  • «До востребования».
  • Краткосрочные (3-12 месяцев).
  • Долгосрочные (от года и более).

Открытие валютного счета юридическим лицом: виды и тонкости оформления

Важно понимать, что вместе с валютным юридическое лицо открывает сразу три типа аккаунта :

  • Текущий — основной аккаунт, на котором накапливаются остатки средств после обязательной продажи валюты.
  • Транзитный — промежуточный (специальный) аккаунт. Применяется для зачисления денег после проведения операции и прохождения валютного контроля.
  • Специальный транзитный — аккаунт, который необходим для учета зарубежных денег, купленных в РФ.

Перед открытием валютного счета юридическое лицо должно ознакомиться с условиями кредитной организации с позиции предоставляемых документов. При этом порядок открытия валютного счета организован так :

  • Заполнение заявления.
  • Оформление соглашения с финансовым учреждением на облуживание аккаунта.
  • Передача полного пакета бумаг.

Условия открытия валютного счета подразумевают передачу таких бумаг (для компаний) :

  • Свидетельство о госрегистрации.
  • Карта с подписями лиц, которым дается право управлять счетом. Здесь же должны быть печати компании.
  • Учредительные бумаги.
  • Свидетельства о постановке на учет в структурах госстатистики и ФНС.
  • Прочие документы.

Виды доступных операций для компаний

Юридические лица (компании) после открытия валютного счета имеют доступ к совершению различных транзакций . Последние условно делятся на две категории:

  1. Первая:
  • Оформление займов на период до полугода.
  • Финансовые транзакции (сделки, связанные с ввозом/вывозом товара).
  • Переводы, напрямую связанные с начислением дивидендных выплат, процентов и прочих видов прибыли.
  • Остальные сделки, связанные с движением финансов (заплата, пенсионные начисления).
  1. Вторая:
  • Вложения денег в компании из других стран. Сюда же относится инвестирование в акции или облигации.
  • Получение займов на период от полугода и больше.
  • Выплаты за недвижимость.
  • Другие сделки со средствами на валютном счету, которые нельзя отнести к текущим.

Во сколько обходится открытие валютного счета компаниям?

Кредитные организации лояльно подходят к уже существующим клиентам. Если юридическое лицо уже имеет договор РКО, оформление аккаунта в инвалюте будет бесплатным. Если же компания только планирует завести р/с, получение дополнительной услуги в виде валютного счета обойдется в 1-2 тысячи рублей (условия открытия часто различаются в зависимости от кредитной организации).

Что в итоге?

Открытие валютного счета — необходимая услуга для юрлиц или ИП, работающих с компаниями из других стран. Не менее важна она и для физических лиц, желающих держать и приумножать накопления в зарубежной валюте.

ГЛАВБУХ-ИНФО

Суббота
25 января 2020 г.

МРОТ:
Учетная ставка ЦБ:
11280 руб.
7,5%

Типовые бланки

Полезности

Бухгалтерский учет

Налоговый учет

Управленческий учет

Классификаторы

Разработка сайта:

Главный редактор:

Порядок открытия валютного счета в банке

Для проведения текущих валютных операций и хранения средств в иностранной валю­те любой российской организации предварительно необходимо открыть валютный счет.

Как правило, организации, используют валютные счета для проведения экспортно-импортных операций и других текущих валютных операций.

Валютный счет — это счет, открытый в банке и предназначенный для хранения средств в иностранной валюте и проведения расчетов в иностранной валюте.

Российская организация может открыть валютный счет на территории РФ в любом бан­ке, уполномоченном ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте.

Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с за­конодательством РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять бан­ковские операции со средствами в иностранной валюте. К ним также относятся действую­щие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организа­ций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Уполномоченный банк может открыть организации только один валютный счет в любой свободно конвертируемой валюте или открыть несколько валютных счетов по отдельным видам иностранных валют.

Как правило, организации открывают валютные счета в долларах США и/или евро.

Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов организаций в ино­странной валюте устанавливает ЦБ РФ.

Для открытия валютного счета организация должна представить в уполномоченный банк те же документы, что и при открытии расчетного счета.

Единственным отличием является то, что при открытии валютного счета заявление на его открытие оформляется по форме, отличающейся от заявления на открытие расчетного счета.

Бланк заявления на открытие валютного счета выдается банком и подписывается руко­водителем и главным бухгалтером организации. Если в штате нет должности главного бух­галтера, то заявление подписывается только руководителем организации.

При открытии валютного счета с организацией заключается договор банковского счета, в котором отражаются перечень банковских услуг по расчетному и кассовому обслужива­нию организации, условия размещения валютных средств на счете организации, права и обязанности сторон и др.

Как правило, банк выполняет по валютным счетам организации операции, связанные с приобретением и продажей иностранной валюты, а также с обслуживанием экспортно-импортных операций.

После заключения договора банковского счета банк одновременно открывает органи­зации текущий валютный счет и транзитный валютный счет.

При этом каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют (за исключением счетов, открываемых в клиринговых валютах), должен соответствовать транзитный валютный счет.

Текущий валютный счет предназначен для учета средств в иностранной валюте, остающихся в распоряжении организации, и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством РФ.

Транзитный валютный счет предназначен для зачисления в полном объеме всех поступлений иностранной валюты в пользу организации, за исключением следующих де­нежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет:

  • денежных средств, поступающих с одного текущего валютного счета организации, от­крытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этой организации, открытый в этом в уполномоченном банке;
  • денежных средств, поступающих от уполномоченного банка, в котором открыт теку­щий валютный счет организации, по заключенным между ними договорам;
  • денежных средств, поступающих с текущего валютного счета одной российской орга­низации на текущий валютный счет другой российской организации, открытых в одном уполномоченном банке.

В договоре банковского счета указываются номера всех двух видов открытых валютных счетов организации, а также приводятся платежные реквизиты банка для осуществления безналичных расчетов в иностранной валюте.

Информация об открытии и закрытии валютных счетов организации в уполномоченных банках обязательно должна быть доведена до сведения налоговых органов в том же по­рядке, что и при открытии и закрытии расчетных счетов. Это требование является обяза­тельным как для вновь зарегистрированных организаций, так и действующих организаций.

С этой целью банки в пятидневный срок со дня открытия организации текущих валют­ных счетов направляют налоговому органу, выдавшему справку о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, специальную форму «Сообщение банка об открытии (закрытии) счета».

При изменении реквизитов валютного счета в налоговые органы необходимо направить форму «Сообщение банка об изменении реквизитов счета».

Организации также обязаны сообщать в налоговые органы сведения об открытии и закры­тии счетов. Эти сведения должны представляться в семидневный срок по форме № С-09–1 «Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)».

Порядок открытия валютного счета в банке

На данный момент открытие валютного счета — почти что обязательный шаг для любой организации, решившей расширить своё влияние на другие страны. Мало кто из зарубежных коллег согласится вести торговые дела, оперируя только рублем. Так что каждому, кто решил открыть своё дело, нужно задуматься об открытии валютного счета. Но основная проблема в том, что эта процедура несколько сложнее, чем открытие обычного счета в банке — нужно знать множество нюансов и иметь практический опыт в финансовой сфере. А значит необходимо вооружиться всем доступными знаниями. Как происходит открытие валютного счета, каков порядок такой процедуры?

Причины для открытия валютного счета

Самая веская причина для того, чтобы заняться трудоемким процессом открытия валютного счета, это торговая деятельность. И это касается не только внешней торговли, но и деятельности на внутреннем рынке. Дело в том, что зарубежная валюта широко используется не только в других странах, но и в пределах Российской Федерации.

Любые крупные торговые сделки, скорее всего, будут проводиться именно через валютные счета. Так что открытие такого — обязательный шаг для любой крупной организации или компании, которая хочет расширения. Для физических лиц причин к открытию валютного счета намного меньше, чем для юридических.

Хотя сейчас, с расширением использования иностранной валюты, открыть подобный счет является весомым шагом и для небольших компаний. В особенности — интернет-магазинов или организаций, которые занимаются деятельностью в основном при помощи информационных технологий. В таком случае даже небольшие компании могут иметь сделки, которые необходимо оплачивать в валюте. Также это правило касается организаций, которым необходимо импортировать часть производственного сырья из-за рубежа. Или если они сами частично обеспечивают сырьем зарубежные фирмы. Вряд ли они будут согласны проводить все операции в рублях.

Для ведения активной торговой деятельности с зарубежными фирмами одного валютного счета будет недостаточно. Он является обязательным, но кроме него компании понадобится также завести транзитный счет. Только так фирма сможет адекватно реализовывать политику внешней торговли.

Где можно открывать валютные счета

Перед тем, как открыть подобный счет, нужно точно определиться с тем, где именно он будет открыть. Учитывая, что он будет иметь прямое отношение к торговле с использованием иностранной валюты — это дело будет крепко контролироваться государством.

И прочитав законодательные акты, а именно федеральному закону под номером 173, можно обнаружить, что не все банки имеют право проводить подобные операции. Государство само определило список организаций, которые уполномочены открывать валютные счета. И юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, имеет полное право обратиться в любую из таких организаций и получить нужную услугу.

В список таких уполномоченных банков входят те организации, которые не только основаны с учетом всех законодательных норм, но и получили соответствующую лицензию. Её оформление — затяжной процесс, который необходимо решать напрямую с Центральным Банком Российской Федерации.

Так что в список лицензированных организаций входят далеко не все. Также среди них могут быть и представители иностранных банков. Для них существуют те же требования, что и для отечественных организаций — они должны получить лицензию и оформить дела сообразно действующему законодательству Российской Федерации.

Не существует законодательных ограничений на то, сколько можно иметь счетов. Это касается как рублевых, так и валютных. Их можно заводить в любом количестве и не обязательно в одном и том же банке.

Процедура открытия валютного счета

Стоит отметить, что процедура оформления и открытия такого счета может отличаться, в зависимости от банка. Она определяется руководством организации и ориентируется на то, какой принцип ведения дел был избран, потому что от этого зависит и документооборот. А значит у каждого банка свой, отдельный пакет документов, который необходимо собрать для открытия валютного счета. Иногда приходится предоставлять все бумаги прямо в офис банковской организации, что может быть крайне неудобно.

Но стоит отметить, что в последнее время всё более широкое распространение получает практика выездных специалистов. В таком случае юридическое лицо или же индивидуальный предприниматель могут обсудить все условия и подписать документы об оформлении валютного счета в любом удобном для этого месте. Правда не во всех банках такая практика принята на вооружение, но об этом можно узнать на основном сайте организации.

Многие предпочитают открывать валютные счета там, где уже имеют расчетные. Это сильно облегчает всю процедуру и сокращает необходимый пакет документов до минимума. В некоторых случаях это может быть одно лишь заявление или просто несколько щелчков на официальном сайте банка.

Также невозможно выделить основной срок, во время которого проходит рассмотрение заявления об открытие валютного счета. Он опять же сильно зависит от того, в какой банк обратился клиент. В некоторых случаях это может быть 10 дней, а в других — всего лишь несколько часов. За такими подробностями нужно обращаться напрямую к администрации.

Но всё же можно выделить документы, которые чаще всего встречаются в обязательном перечне.

  • Заявление, которое говорит о том, что человек хочет открыть валютный счет. Банки для такого заявления выдают на месте, в банке.
  • Документы, подтверждающие учреждение организации.
  • Документы, которые будут подтверждать право тех или иных личностей распоряжаться средствами, хранящимися на счете — постановление о назначении финансового директора и т. д.
  • Карточка, куда будут занесены подписи всех, кто имеет право распоряжаться средствами.

Также стоит упомянуть, что теперь человек не обязан уведомлять налоговые органы о том, что он открыл или закрыл какой-либо счет. Теперь банк делает это своими силами и обязан выслать уведомление сразу после того, как произойдут какие-либо изменения.

Читайте также:  Банковская карточка с образцами подписей
Ссылка на основную публикацию