Кредитный счет в банке – порядок зачисления займов

Учет кредитов и займов в бухгалтерском учете

Чем отличается заем от кредита?

Кредит представляет собой денежные средства, перечисленные кредитной организацией заемщику. При этом последний осуществляет выплату процентов за пользование такими заемными средствами.

Важным отличием займа от кредита является то, что заем — привлеченные средства организаций и физлиц, выраженные деньгами или их натуральным эквивалентом.

С учетом указанных определений можно выделить, чем кредит отличается от займа:

  • кредит выдает только банк, а заем могут предоставлять физлица, организации и ИП;
  • кредит подразумевает выплату кредитору процентов за пользование выданной суммой, выдача займов такого обязательного условия не содержит: они могут быть и беспроцентными;
  • кредит выдается исключительно денежными средствами, заем — как деньгами, так и в виде натурального эквивалента (товаром, например).

Какие проводки содержит бухучет кредитов и займов полученных?

В бухгалтерском учете особых отличий займа от кредита нет. Так, правила учета кредитов и займов в бухгалтерском учете описаны в ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам».

К расходам при этом следует относить:

  • проценты за пользование кредитами и займами;
  • прочие сопутствующие расходы: оплату консультационных и информационных услуг, экспертную оценку договора о выдаче кредита или займа и др.

Проценты, согласно п. 8 ПБУ 15/2008, учитываются одним из следующих способов:

  • равномерно в течение всего срока действия договора,
  • в порядке, предусмотренном условиями договора, если это не нарушает равномерности их учета.

Прочие расходы, связанные с кредитами и займами, следует учитывать равномерно на протяжении всего срока договора.

Бухучет заимствованных активов ведется с использованием следующих счетов:

  • 66 — по договорам сроком действия 12 месяцев и менее;
  • 67 —по договорам, действующим больше 12 месяцев.

Порядок бухучета полученных кредитов и займов рассмотрим на примерах.

Пример бухучета полученного кредита

Организация получила кредит 2 февраля в сумме 1 500 000 руб. Процентная ставка — 10%. Срок договора о выдаче кредита — 24 месяца. Сумма ежемесячного платежа — 62 500 руб. Договором с банком предусмотрена оплата процентов и погашение суммы кредита ежемесячно на последнее число каждого месяца. Проценты начисляются со следующего дня после получения кредита.

В феврале организация сделает следующие проводки:

Дт 51 Кт 67.1 — кредит получен на расчетный счет организации в сумме 1 500 000 руб.

Дт 91.2 Кт 67.2 — начислены проценты по кредиту: 1 500 000 / 365 × 26 × 10% = 10 684,93 руб.

Дт 67.2 Кт 51 — оплата процентов — 10 684,93 руб.

Дт 67.1 Кт 51 — частичное погашение кредита — 62 500 руб.

Проводки в марте:

Дт 91.2 Кт 67.2 — начислены проценты по кредиту: (1 500 000 – 62 500) / 365 × 31 × 10% = 12 208,90 руб.

Дт 67.2 Кт 51 — оплата процентов — 12 208, 90 руб.

Дт 67.1 Кт 51 — частичное погашение кредита — 62 500 руб.

Данный кредит, являясь долгосрочным, будет отражен по строке 1410 «Заемные средства» бухгалтерского баланса в сумме, учтенной по кредитовому сальдо счета 67.

Если бы кредит был краткосрочным, его следовало бы отразить по строке 1510 «Заемные средства» бухбаланса.

Коммерческий кредит и товарные векселя показываются по строкам:

  • 1450 «Прочие обязательства» (по долгосрочной задолженности);
  • 1520 «Кредиторская задолженность» (по краткосрочной задолженности).

Следует отметить, что в случае, если средства были получены с целью приобретения, сооружения или изготовления инвестиционного актива, проценты необходимо отражать с использованием счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» (Дт 08 Кт 66.2/67.2). Исключение из указанного правила делается для хозсубъектов, ведущих учет упрощенным способом, которые вправе для этих целей применять счет 91.2 (п. 7 ПБУ 15/2008).

Все подробности отражения заемщиком в бухгалтерском учете получения и возврата займа или кредита рассмотрены в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Как отразить в бухгалтерском учете выданные кредиты и займы?

Для отражения займов в бухучете заимодавец применяет счет 58 «Финансовые вложения».

Организация выдала заем 1 марта сроком на 1 год. Сумма займа — 3 000 000 руб. Процентная ставка по займу — 15% годовых. В соответствии с условиями договора заемщик выплачивает проценты за каждый день пользования займом на конец каждого месяца. Проценты начинают начисляться со дня, следующего за днем выдачи займа, Договором не предусмотрено частичное погашение суммы займа на ежемесячной основе.

В октябре заимодавец отразил:

Дт 58 Кт 51 — выдача займа — 3 000 000 руб.

Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.

Дт 51 Кт 76 — проценты получены от заемщика — 36 986,30 руб.

Проводки в апреле:

Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты за апрель: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.

Дт 51 Кт 76 — проценты получены — 36 986,30 руб.

Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты: 3 000 000 /365 × 31 × 15% = 38 219,18 руб.

Дт 51 Кт 76 — проценты поступили на расчетный счет — 38 219,18 руб.

…и так далее до 28 февраля следующего года.

Сумму займа заимодавец отразит в бухбалансе по строке 1170 «Финансовые вложения» в размере 3 000 000 руб.

Бухучет беспроцентных займов выданных

Рассмотрим условия из примера 2, при этом предположим, что договором была предусмотрена выдача беспроцентного займа.

Тогда проводки у заимодавца будут выглядеть так:

Дт 76 Кт 51 — выдача беспроцентного займа 3 000 000 руб.

Следующей и последней записью в учете заимодавца будет проводка Дт 51 Кт 76 (она появится в день возврата займа).

ВАЖНО! Займы, выданные на беспроцентных условиях, для компании-заимодавца не являются финвложениями (п. 2 ПБУ 19/02), поскольку не выполняется существенное условие признания таковыми активов: их способность приносить доход. В то же время предусматривающий проценты выданный заем будет считаться таковым (п. 3 ПБУ 19/02).

В отчетности заимодавца выданный заем будет отражаться по строке 1230 «Дебиторская задолженность». При этом организация может детализировать в бухбалансе вид дебиторской задолженности: краткосрочная задолженность со сроком 12 месяцев и менее и долгосрочная задолженность со сроком более 12 месяцев.

Как учесть беспроцентный заем, выданный сотруднику, читайте здесь.

Каковы особенности налогового учета кредитов и займов?

Полученные кредитные или заемные средства не являются доходом в целях исчисления налога на прибыль для их получателя в силу норм подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ. Также не являются расходом выданные средства с учетом положений п. 12 ст. 270 НК РФ. Аналогично не являются доходами и расходами средства, полученные и выплаченные в счет погашения кредита или займа.

При этом суммы начисленных и уплаченных процентов полностью признаются внереализационными расходами в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ. Момент отражения в расходах сумм процентов определяется согласно п. 8 ст. 272 НК РФ:

  • на конец каждого месяца,
  • на дату погашения кредита или займа (если они полностью выплачены).

Сумма процентов при наличии контролируемой задолженности включается в состав внереализационных расходов в размере, предусмотренном в ст. 269 НК РФ.

Проценты, полученные в рамках договоров о выдаче кредитов и займов, относятся к внереализационным доходам (п. 6 ст. 250 НК РФ).

Следует отметить, что различия в бухгалтерском и налоговом признании в расходах начисленных сумм процентов при инвестиционном кредите или при наличии контролируемой задолженности вызывают возникновение временных разниц, учитываемых в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

Практические ситуации для заемщика и заимодавца, связанные с учетом процентов по займам и кредитам, рассмотрены в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Возможно ли погашение процентов займа взаимозачетом?

Одним из способов взаиморасчетов при погашении процентов по договору займа контрагенты вправе выбрать зачет взаимных требований. Зачет требований возможен при соблюдении 3-х условий (ст. 410 ГК РФ):

  1. займодавец и заемщик имеют друг к другу встречные требования;
  2. требования обеих компаний однородны;
  3. срок исполнения встречного требования уже наступил.

Для зачета достаточно заявления одной из сторон.

Понятие однородное требование законодательно не закреплено. Согласно п. 7 информационного письма Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65 указано, что требование, предъявляемое к зачету, может не соответствовать обязательствам одного вида. Из этого следует, что однородными признаются обязательства, связанные с исполнением различных договоров, но с одинаковым способом погашения и выраженным в одной валюте.

Пример:

Компания «Строймастер» получила процентный займ от ООО «Альянс» на сумму 20 млн руб. под 15% годовых сроком на 1 год с выплатой процентов по окончании периода кредитования. То есть вернуть «Строимастер» обязан 20 млн руб. основного долга и 3 млн руб. процентов (20 млн.руб * 10%).

По данной операции компании зафиксировали в учете следующие проводки:

Бухгалтерские проводки по поступлениям на расчетный счет кредитов и займов

Бухгалтерское отражение поступлений кредитов и займов на расчетный счет осуществляется в следующем порядке:

  • кредиты и займы учитываются на 66, 67 счетах в зависимости от срока действия договора;
  • поступления приходят на расчетные и валютные счета;
  • в учете отражается не вся сумма договора, а только фактическое поступление;
  • одновременно с поступлением транша начисляются проценты.
Читайте также:  Реквизиты банковского счета - как их узнать

Почти у каждого предприятия возникает момент, когда ему не хватает собственных источников для формирования имущества. В таких случаях руководство прибегает к привлеченным заемным средствам.

Что относится к заемным капиталам

Прежде всего, к ним принадлежат:

Кредиты – это заемные средства, которые выдают банки на условиях возврата на определенный срок и с получением дополнительного дохода в виде процентов, выплачиваемых предприятиями.

Так как условия кредитования в банках могут сильно отличаться в зависимости от периода соглашения, то их принято делить на:

Краткосрочные ссуды используются меньше года и обычно берутся на восполнение временных нужд:

  • на покупку товарно-материальных запасов;
  • на ремонт основных средств (капитальный или текущий);
  • оплату просроченных платежей по заработной плате и налогам;
  • погашение обязательств по неотложным счетам.

Долгосрочные ссуды выдаются на период более 12 месяцев. Как правило, это означает довольно высокие расходы на выплату процентов банку. Поэтому предприятия берут такие ссуды для капитальных вложений:

  • на инвестирование;
  • модернизацию и строительство основных средств;
  • развитие и рационализацию производства.

Долгосрочная задолженность может быть переведена в краткосрочную, когда до окончания действия договора остается меньше 12 месяцев.

В отличие от кредитов займы могут выдавать любые физические или юридические лица, даже взаимозависимые стороны.

Примечание от автора! Подробный перечень признаков, характеризующих взаимозависимость сторон, можно прочесть в п. 2 ст. 105.1 НК РФ.

Как учитывать поступления

Заимодавцы могут получать дополнительный доход от предоставления займов в виде процентов либо не получать ничего, выдавая их беспроцентно на условиях рассрочки. Как правило, так поступают взаимозависимые лица, оказывая поддержку предприятиям из своего холдинга.

В бухгалтерском учете привлеченные деньги могут отображаться на разных счетах в прямой зависимости от срока возврата, установленного соглашением:

Учет заемных капиталов необходимо производить, сообразуясь с руководством ПБУ 15/2008. В бухгалтерских записях компаний поступления на расчетный счет кредитов и займов отображаются на одинаковых условиях. Поэтому чтобы понять, каким видом займа пользуется компания, надо читать договор. Номер и дату соглашения можно увидеть на субконто 2 при формировании оборотно-сальдовой ведомости по счетам 66, 67. Субконто 1 используется для учета ссуд по выдавшим их контрагентам.

Примечание от автора! Оборотно-сальдовые ведомости содержат информацию об остатках и движении каждого счета вместе с субсчетами.

66 и 67 счета относятся к пассивным. Это означает, что по кредиту отражается поступление заемных средств и начисляются проценты к уплате. По дебету в свою очередь происходит погашение ссуды и выплата процентов.

При этом проводится ряд операций:

  • Дебет 51, 52 Кредит 66, 67 – пришли заемные капиталы.
  • Дебет 66, 67 Кредит 51, 52 – погашены долги по заемным средствам.

Например, ООО «Долгая Долина» заключила договор на предоставление займа с ООО «Инвест.КОМ» сроком на три года. В бухгалтерских записях фирмы задолженность будет отражаться по мере поступления привлеченных денег на расчетный счет. По условиям соглашения, деньги поступают равными траншами каждый месяц. Сумма договора составляет 28 800 000 рублей.

  • 28 800 000 / 36 месяцев = 800 000 рублей.

Дт 51 Кт 67 – 800 000 рублей ежемесячно.

Оборотно-сальдовая ведомость по корреспонденции счетов:

Кредитный счет в банке – порядок зачисления займов

Кредитный счет в банке – порядок зачисления займов

Что такое кредитный счет в банке

Банк открывает своему клиенту (как гражданину, так и юрлицу) кредитный счет в целях обеспечения технической возможности как выдать кредит, так и получить обратно заемные средства от клиента. Последний по мере возврата будет вносить их на такой отдельный счет.

Предназначение кредитного счета в банке – это отражение в балансе самого банка транзакций, направленных на образование и погашение ссудной задолженности в соответствии с положениями кредитных договоров (см. вопрос 1 из информационного письма Центробанка РФ от 29.08.2003 № 4).

Другое распространенное название такого счета — ссудный счет.

Учитывая форму выдачи кредита и способ управления счетом, можно выделить следующие виды кредитных банковских счетов:

  • Простой. На нем размещается сумма, выданная разово в качестве кредита, и на него же вносятся средства для погашения этого кредита.
  • Кредитная линия — кредит на банковский счет перечисляется частями в пределах установленного лимита по мере необходимости.
  • Овердрафт. К счету клиента (текущему или расчетному) привязывается специальный денежный резерв, которым такой клиент может воспользоваться в ситуациях, когда для произведения транзакции по счету собственных средств не хватает.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда (кредит) банка

Краткосрочными считаются ссуды/займы и кредиты, выдаваемые на срок до 12 месяцев.

Краткосрочные ссуды, как правило, используются клиентами для финансирования текущих потребностей. Таким образом, взятые на краткий срок займы/кредиты служат для покрытия дополнительной потребности в оборотных средствах.

Учет краткосрочных ссуд в организации производится на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», субсчетах 01 «Краткосрочные кредиты» и 02 «Проценты по краткосрочным кредитам» (см., например, приказ Минсельхоза РФ от 13.06.2001 № 654 и т. д.) или иных соответствующих субсчетах.

При этом если производится перечисление краткосрочной ссуды на расчетный счет организации, то счет 66 является кредитным, а корреспондирующий в соответствующей бухгалтерской проводке 51 «Расчетные счета» — дебетовым.

Если же, наоборот, с расчетного счета производится погашение краткосрочной ссуды, полученной от банка, то кредитным будет счет 51, а дебетовым — 66.

Долгосрочные займы на счет в банке: счета по долгосрочному кредитованию

Долгосрочными считаются займы и кредиты, выдаваемые на срок свыше одного года. Такие средства в бухгалтерии организации учитываются на отдельном счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

При перечислении средств долгосрочного займа на расчетный счет юрлица / индивидуального предпринимателя счетом кредита является как раз счет 67, а дебета — 51.

При этом причитающиеся к уплате проценты по кредитам (справедливо также и в отношении краткосрочных кредитов) отражаются на счете 91 «Прочие расходы» (см. п. 7 положения по бухучету. утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 № 107н), который при этом является дебетовым, а по кредиту отражается счет 67.

Произведение оплаты процентов осуществляется при корреспондировании счетов 51 и 67 (первый является кредитовым, а второй — дебетовым).

Ссудный счет в банке икредитная карта: какой счет используется

Кредитная карта — это банковский продукт, позволяющий мобильно использовать выделенные физлицу или организации (в этом случае карта называется корпоративной) кредитные средства банка. Расходование средств и в последующем погашение долга производятся по ссудному (кредитному) счету.

Карта при этом выступает не более чем физическим носителем, позволяющим ее владельцу использовать ссудный счет вне офиса кредитной организации или без специальных сервисов (например, интернет-банка) и при наличии специальных устройств, позволяющих считывать код с пластика (банкоматов, платежных терминалов, POS-терминалов и т. д.).

Взимание комиссии за открытие и ведение ссудного счета для физлиц незаконно (определение ВС Республики Башкортостан от 13.12.2016 по делу № 33-24213/2016). При этом на вполне законных основаниях банк может взимать согласованные в договоре комиссии за выпуск карты, ее обслуживание и специальные сервисы (мобильные банки, возможность осуществления бесконтактных платежей и т. д.).

Итак, кредитный (ссудный) счет открывается в целях обеспечения технической возможности банку выдать кредит и осуществить его погашение заемщиком.

В бухгалтерском учете кредиты и займы отображаются таким образом:

  • краткосрочные кредиты банка – счет66;
  • долгосрочные кредиты банка – счет 67.

Бухгалтерские проводки по поступлениям на расчетный счет кредитов и займов

Бухгалтерское отражение поступлений кредитов и займов на расчетный счет осуществляется в следующем порядке:

  • кредиты и займы учитываются на 66, 67 счетах в зависимости от срока действия договора;
  • поступления приходят на расчетные и валютные счета;
  • в учете отражается не вся сумма договора, а только фактическое поступление;
  • одновременно с поступлением транша начисляются проценты.

Почти у каждого предприятия возникает момент, когда ему не хватает собственных источников для формирования имущества. В таких случаях руководство прибегает к привлеченным заемным средствам.

Что относится к заемным капиталам

Прежде всего, к ним принадлежат:

Кредиты – это заемные средства, которые выдают банки на условиях возврата на определенный срок и с получением дополнительного дохода в виде процентов, выплачиваемых предприятиями.

Так как условия кредитования в банках могут сильно отличаться в зависимости от периода соглашения, то их принято делить на:

Краткосрочные ссуды используются меньше года и обычно берутся на восполнение временных нужд:

  • на покупку товарно-материальных запасов;
  • на ремонт основных средств (капитальный или текущий);
  • оплату просроченных платежей по заработной плате и налогам;
  • погашение обязательств по неотложным счетам.

Долгосрочные ссуды выдаются на период более 12 месяцев. Как правило, это означает довольно высокие расходы на выплату процентов банку. Поэтому предприятия берут такие ссуды для капитальных вложений:

  • на инвестирование;
  • модернизацию и строительство основных средств;
  • развитие и рационализацию производства.
Читайте также:  Что это такое - залоговый счет в банке?

Долгосрочная задолженность может быть переведена в краткосрочную, когда до окончания действия договора остается меньше 12 месяцев.

В отличие от кредитов займы могут выдавать любые физические или юридические лица, даже взаимозависимые стороны.

Примечание от автора! Подробный перечень признаков, характеризующих взаимозависимость сторон, можно прочесть в п. 2 ст. 105.1 НК РФ.

Как учитывать поступления

Заимодавцы могут получать дополнительный доход от предоставления займов в виде процентов либо не получать ничего, выдавая их беспроцентно на условиях рассрочки. Как правило, так поступают взаимозависимые лица, оказывая поддержку предприятиям из своего холдинга.

В бухгалтерском учете привлеченные деньги могут отображаться на разных счетах в прямой зависимости от срока возврата, установленного соглашением:

Учет заемных капиталов необходимо производить, сообразуясь с руководством ПБУ 15/2008. В бухгалтерских записях компаний поступления на расчетный счет кредитов и займов отображаются на одинаковых условиях. Поэтому чтобы понять, каким видом займа пользуется компания, надо читать договор. Номер и дату соглашения можно увидеть на субконто 2 при формировании оборотно-сальдовой ведомости по счетам 66, 67. Субконто 1 используется для учета ссуд по выдавшим их контрагентам.

Примечание от автора! Оборотно-сальдовые ведомости содержат информацию об остатках и движении каждого счета вместе с субсчетами.

66 и 67 счета относятся к пассивным. Это означает, что по кредиту отражается поступление заемных средств и начисляются проценты к уплате. По дебету в свою очередь происходит погашение ссуды и выплата процентов.

При этом проводится ряд операций:

  • Дебет 51, 52 Кредит 66, 67 – пришли заемные капиталы.
  • Дебет 66, 67 Кредит 51, 52 – погашены долги по заемным средствам.

Например, ООО «Долгая Долина» заключила договор на предоставление займа с ООО «Инвест.КОМ» сроком на три года. В бухгалтерских записях фирмы задолженность будет отражаться по мере поступления привлеченных денег на расчетный счет. По условиям соглашения, деньги поступают равными траншами каждый месяц. Сумма договора составляет 28 800 000 рублей.

  • 28 800 000 / 36 месяцев = 800 000 рублей.

Дт 51 Кт 67 – 800 000 рублей ежемесячно.

Оборотно-сальдовая ведомость по корреспонденции счетов:

Займы с зачислением на банковский счет

Займы с зачислением на банковский счет

Нередко в нашей жизни случаются ситуации, когда не хватает денег на различные нужды. Это может быть покупка чего-то, срочный ремонт или другие жизненные проблемы. Взять кредит на маленькую сумму в банке не всегда представляется возможным, а брать крупную- не рационально. Конечно, можно обратиться к соседям или друзьям, но такой вариант не всем подходит. Самым простым и удобным способом является займ на банковский счет. Это позволяет быстро и без лишней «головной боли» решить свои финансовые затруднения. Все операции, в том числе оформление запроса, проходят в режиме онлайн.

Чтобы заказать займ на банковский счет, необходимо его иметь или открыть расчетный счет в российском банковском учреждении.

Открыть счет в банке могут все граждане РФ и пользоваться им на свое усмотрение. Со счета в любое время разрешается снять деньги, перевести их на карту. Через него быстро оплачивать квитанцию за квартиру, проводить иные финансовые операции. Счет можно использовать и для накопительных целей, открыв депозит в банке.

Какие компании предлагают займы на банковский счет?

Практически у всех МФО в условиях есть способ перевода займа на расчетный счет в банке. Вы можете им воспользоваться, либо выбрать иной вариант получения, предлагаемый микрокредитной организацией. Это зачисление на карту банка, электронные кошельки, либо наличными в пунктах выдачи денег систем переводов. Сроки онлайн-перечислений средств будут зависеть от вашего выбора.

  • В течение суток — зачисление на банковский счет. Иногда операция займет по времени и несколько рабочих дней. Все будет зависеть от самого банка, где открыт расчетный счет.
  • В течение нескольких минут можно перевести средства на электронные кошельки (Яндекс Деньги). Оперативно зачисляется финпомощь и на карту банка.

У каждой компании есть свои требования к клиентам и свои правила получения денег. Обычно займы на счет в банке выдаются гражданам России, достигшим совершеннолетия, но не старше 70. В обязательном порядке должна иметься прописка на территории Российской Федерации в паспорте.

Оформление займа, с перечислением финпомощи на счет в банке

Перед тем, как оформлять займ на банковский счет, узнайте в обслуживающем банковском учреждении сведения по личному счету. Понадобятся следующие данные для проведения срочного перечисления денег:

  • БИК банковской организации. Номер состоит из 9 цифр. По нему легко определить в котором банке обслуживается счет, куда необходимо перевести средства по займу.
  • Счет корреспондентский (кор/счет), состоящий из 20 цифр.
  • Лицевой номер счета, состоящий из 12 цифр. На него и будет переведена вся сумма.

Это основные данные, которые в обязательном порядке должны быть указаны в заявке.
Узнав их, переходим к самой процедуре оформления займа на счет, вписав реквизиты в онлайн заявку. Чтобы получить срочно финансовую помощь, воспользуйтесь размещенным выше списком.

Следует внимательно изучать предлагаемые условия кредитования, а также выдвигаемые требования к заемщикам. Если правила МФО вам подходят, то можно воспользоваться займом на счет и перейти на сайте к заполнению запроса онлайн. Важно учитывать при оформлении достоверность указываемых сведений и их полноту. Чем обширнее будет информация от соискателя, тем больше у него будет шансов на одобрение. А значит получение займа на персональный банковский счет не составит труда.

Ответ от МФО по отправленной заявке будет быстрым. В течение получаса вам на указанный в контактных данных номер телефона придет смс с принятым решением.

Если ответ будет положительным, то вам останется только ждать займ на счете. Убедившись в зачислении денег, можно использовать их на свое усмотрение: проводить онлайн-покупки, переводить на карту, либо снимать наличными через банковскую карту.

Проценты по займу и погашение задолженности

Погашается микрозайм единым платежом, куда входит сумма долга и начисленные проценты.
Для возврата долга применяются разные способы, в том числе перечисление на указанные реквизиты МФО. Переводятся на счет деньги обычно быстро, но могут быть задержки. Это надо учитывать!
Дополнительно у клиентов есть возможность погасить долг банковской картой через сервис Личного кабинета клиента на официальном портале компании. Иногда разрешается осуществить перечисление со счета электронного кошелька, либо воспользоваться услугами платежных систем.

Подробную информацию о предлагаемых вариантах погашения задолженности по займу узнавайте на страницах сайта МФО.

Преимущества и недостатки займа на банковский счет

Основные плюсы

Займ на банковский счет имеет свои плюсы и минусы. К преимуществам данного способа можно отнести:

  • Оперативность и простота оформления заявки. Для выдачи займа не требуется предоставлять много справок и документов, подтверждающих вашу финансовую состоятельность. Большинство МФО для перевода денег на счет просят от соискателя только предъявление гражданского документа (паспорта). Возможно, потребуется второе удостоверения для подтверждения вашей личности, но это бывает крайне редко.
  • Круглосуточный режим работы сервиса. Оформить и отправить запрос на финпомощь можно в любое время дня и ночи. Достаточно определиться с выбором компании, которая оперативно осуществит перечисление займа на ваш личный расчетный счет, независимо от времени суток.
  • Взять заем сможет каждый российский гражданин, независимо от места своего проживания. Займ онлайн очень удобен соискателям, которые живут в небольших населенных пунктах. Они могут использовать зачисления денежных средств на счет в банке.
  • По запросу клиента микрозайм будет зачислен на счет российского банка. Такой вариант позволяет избегать лишних переплат и ненужных комиссий.
  • Способ перевода «денег в долг» на банковский счет удобен тем клиентам, у которых расчетный счет имеет привязку к карте. Поступившие средства сразу будут отображаться на пластиковом носителе.
  • Это наиболее безопасный вариант получения денег. Трудно осуществить мошенничество с банковскими счетами. Это практически невозможно.
  • С займом на счет могут работать и представители бизнеса. Он доступен не только простому гражданину РФ, но и индивидуальному предпринимателю. Финансовые средства будут переведены на расчетный счет ИП, которые в дальнейшем можно использовать на развитие и совершенствование своего бизнеса.

Минусы займа на счет

Недостатков по выбранному способу перечислению займов на расчетный счет не так уж много. Основные недостатки:

  • Продолжительность перевода денежных средств на счет. Проведение финансовых операций иногда затягивается на несколько дней. Необходимо учитывать, что мгновенно воспользоваться финпомощью по займу не получится.
  • Не все микрокредитные организации используют в своей работе способ зачисления займа на счет в банке. Информацию о возможностях смотрите на официальных порталах МФО.
  • Дополнительно придется обратиться в обслуживающую банковскую организацию для выяснения точных реквизитов. Без корректных сведений по р/с перечисление займа на банковский счет будет невозможным.
  • Взять деньги с личного счета наличными разрешается только в часы работы офиса или отделения финансового учреждения.

Микрозайм на счет в банке наверняка выручит в трудной жизненной ситуации. Но, перед тем как принять решение о получении денежной помощи, необходимо взвесить свои возможности. Важно не пропускать сроки обязательных платежей по закрытию долга. В противном случае вы допустите просрочку, испортив тем самым свою кредитную репутацию, и попадете на штраф. Если такой возможности нет, то используйте услугу пролонгации кредитного договора.

Читайте также:  Банковская карточка с образцами подписей

Открытие и закрытие кредитного счета

Кредитный счет представляет собой определенный счет в банке, однако там находятся не личные средства владельца, а деньги, которые банк позволяет оформить в займ. Именно благодаря определенной комбинации цифр, банк отслеживает разнообразные операции на счету и начисляет проценты или даже штрафы при необходимости.

Обычный счет позволяет копить деньги, формировать вклад на ребенка или же на другие крупные траты, а также просто хранить сбережения в надежно месте. Кредитный же представляет собой заначку на черный день тогда, когда нет накоплений, он позволяет в любой момент снять недостающую сумму денег.

Что такое кредитный счет

Отличным примером в жизни каждого современного человека становится карта. К ней привязан также определенный счет, и кусочек пластика является просто удобным средством распоряжения суммами. С кредитками сейчас знаком каждый, некоторые из них выдаются для использования кредитных линий с большими суммами, другие рассчитаны всего на 5-10 тысяч и выдаются каждому желающему для пробы.

Кредитный счет обладает основной особенностью, с момента открытия на нем лежат деньги, однако пока их не сняли, не начинается начисление процентов, поэтому можно просто открыть его про запас, если есть вероятность, что сумма в скором времени понадобиться. Конечно, за обслуживание будет взиматься плата, но в большинстве банков она символическая.

Подобный счет имеется для любого займа:

  • кредитные линии, которые позволяют пользоваться деньгами в несколько этапов;
  • кредитные карты, с которых очень просто снять деньги в любом банкомате со своего кредитного счета, а часто они оформляются практически любому желающему, разница только лишь в условиях;
  • классические займы, которые берутся единовременно и выплачиваются раз в месяц, аннуитетные платежи четко отслеживаются банком.

Самое главное тщательно подумать, прежде чем оформить займ.

Как открыть кредитный счет

Открыть кредитный счет можно достаточно легко. Практически каждый человек может это сделать, если ему уже исполнилось 18 лет. Единственным ограничением становятся процентные ставки и условия платежей, чем меньше банк доверяет, тем строже будут подходить к оформлению.

Многие организации даже высылают кредитные карты, и от пользователя требуется только лишь прийти с ней в банк и дооформить счет. К сожалению, не следует активно пользоваться подобными предложениями, ведь процентная ставка там будет очень велика. Да и максимальной суммы врядли хватит на крупную покупку.

Если происходит вложение денег, например покупка векселей или же ценных монет, то требуется только лишь паспорт, чтобы доказать личность. Открыть кредитный счет намного сложнее. Обязательно нужно собрать внушительный пакет документов, воспользоваться помощью поручителем или оформлением залога при необходимости.

Обязательным условием для того, чтобы провести эту процедуру является наличие справки о доходах, трудовой книжки или же трудового договора, а также паспорта. Для открытия обязательно проверяют кредитную историю, если в прошлом были прецеденты, то будет отказано независимо от того, насколько хорошие документы и большая заработная плата.

На самом деле сейчас практически все банки приманивают клиентов для того, чтобы оформить с ними займы, поэтому в процедуре нет ничего особенно сложного

Как закрыть кредитный счет

Закрыть кредитный счет может понадобиться в случае с кредитной линией или же картой, которая работает в течение продолжительного времени. В случае с классическим займом счет закрывается автоматически, заемщику следует только лишь проконтролировать эту ситуацию.

В первую очередь ни в коем случае не стоит путать карту и счет. У пластикового прямоугольника может закончиться срок действия или же она просто потеряется или сломается, но это не значит закрытие и прекращение обязательств.

В том случае, если порча была сделана случайно или же просто подошла дата, то следует обратиться к консультанту в отделение банка и просто получить еще одну карту к тому же кредитному счету, предварительно заблокировав предыдущую.

Специально же просто выкидывать и ломать пластики ни в коем случае не стоит. Это ничего не изменит, просто лишь добавит немного головной боли и заставит потратить время и силы на поход в банк и отстаивание очереди.

Закрыть кредитный счет, можно обратившись непосредственно в банк и заполнив заявление. Очень часто происходит это не мгновенно, а в течение месяца или двух, чтобы дать время клиенту подумать.

Самое главное не забыть о процедуре и после того, как пройдет время и будет окончено все необходимое оформление взять справку о том, что кредит погашен полностью и счет закрыт.

Многие пренебрегают этой бумажкой, и нечестные банки наживаются на небрежности, оставляя на счету 100 рублей и начисляя на них со временем сумасшедшие проценты.

Порядок учета выдачи кредита клиенту

Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

  • юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет клиента – заёмщика;
  • физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента – заёмщика – физического лица, под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц либо наличными денежными средствами через кассу банка.

Предоставление банком денежных средств своим клиентам осуществляется следующими способами:

  1. разовым зачислением денежных средств на банковские счета клиентов либо выдачей наличных денег заёмщику – физическому лицу.
  2. открытием кредитной линии, т. е. заключением соглашения (договора), на основании клиент – заёмщик приобретет право на получение и использование в течение обусловленного срока денежный средств при соблюдении одного из следующих условий:
    1. общая сумма предоставленных клиенту – заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении (договоре) (лимит выдачи);
    2. в период действия соглашения (договора) и размер денежных средств задолженности клиента – заемщика не превышает установленного ему данным соглашением (договором) лимита (лимит задолженности). При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту – заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение (договор) обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий. Условия и порядок открытия клиенту – заёмщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении (договоре), либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств.
    3. кредитованием банком банковского счете клиента – заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента – заемщика («овердрафт») если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента – заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется в соответствии с установленным лимитом (т. е. максимальной суммой, на которую может быть проведена указанная операция) и сроком, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка;
    4. участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
    5. другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

Рассмотрим схему бухгалтерских проводок по отражению в учете кредитов, выданных разовым зачислением денежных средств на банковские счета клиентов – юридических лиц (порядок отражения в учете операций, связанных с кредитованием физических лиц, будет аналогичным).

Выдача кредита и оприходование предметов залога будут отражаться в учете следующим образом:

– если клиент имеет счет в банке-кредиторе, выполняется следующая проводка:

  • Дт 441-457 «Кредиты, предоставленные»
  • Кт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента» – зачисление средств на счет ссудозаёмщика.

– если клиент не имеет счета в банке-кредиторе:

  • Дт 441-457 «Кредиты, предоставленные»
  • Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» – списание средств со счета банка – кредитора.

В зависимости оттого, что послужило обеспечением по возврату кредита (гарантии, поручительства третьих лиц, залог ценных бумаг или другого имущества) на внебалансовых счетах выполняется одна из перечисленных проводок:

  • Дт 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи»
  • Кт 91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам», 91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов» – на сумму, предусмотренную договором залога или гарантии.
  • Дт 91414 «Полученные гарантии и поручительства»
  • Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи» – на сумму, предусмотренную договором гарантии.

В течение первого месяца осуществляется начисление процентов, причитающихся банку по выданному кредиту. Начисленные проценты отражаются в бухгалтерском учете в последний рабочий день текущего месяца следующим образом:

  • Дт 47427 «Требования банка по получению процентов
  • Кт 70601 «Доходы» – на сумму начисленных процентов за истекший месяц.

Доначисление процентов за последующие месяцы для банков, осуществляется в порядке, изложенном выше, для учета в первый месяц.

Ссылка на основную публикацию